银行业员工行为风险管理的思考[整理].pdfVIP

当前形势下我国银行业员工行为 风险管理的几点思考 刘桂峰 摘要：员工既是银行利润的主要创造者，又是其风险的主要承担者和 管理者。如若行为失3，-将会给银 行带来负面影响甚或重大损失。因此在当前错综复杂的外部形势下，关 注并把握员工行为风险的种种形 态，剖析其背后的深层原因，采取针对性措施，尤其进行体制和机制方 面的设计 乃是推进操作风险管理有效性的关键所在。 关键词：银行；员工行 为；风险管理 IEL分类号：G21，I21 对于银行而言，员工既是其利润或价值的主要创造者，又是其风险的 主要承担者和管理者。如若在价 值创造过程中员工行为失当甚或跌破道德底线酿成重大风险，那么给银 行造成的损失就不仅仅是财务方 面的，更多是声誉方面甚至是信任度方面的，严重的甚至会影响到银行 的生存。最近国内外银行业频频爆 出的员工欺诈或舞弊行为导致重大损失并带来极大声誉损害的重大操作 风险事件，已充分证明了这一 点。在当前错综复杂的外部形势下，关注并紧紧抓住员工行为风险管理 问题，乃是推进操作风险管理有效 性的关键所在。 一、 当前我国银行员工行为风险的主要表现形式 近年来，我国银行业在复杂多变的经济金融环境下保持了良好的发展 势头，但员工行为风险也呈现出复杂多样的形态。 (一)职务侵占。指涉案嫌疑人利用自己的岗位或职务赋予的权力，通 过从事贪污、挪用银行资金或收 受贿赂的活动，获取个人私利的行为。典型的如柜员利用银行业务流程 控制缺陷，将客户资金打入 自己控 制帐户而挪作他用；或者利用日常管理中的 “缝隙”，直接盗取自己控 制尾箱中的现金。有的采取直接串户 或多收少付形式，将单位或企业的资金归入 自己控制账户：有的则直接利用职务之便在贷款业务中或处置资产项目 中收受他人贿赂，使利益输送直接表现为 “权钱交易”。上述行为尤其 在社会资金面趋紧、地下钱 庄盛行的大背景下表现的愈益突出，严重损害客户利益，损害银行在公 众心 目中的地位和形象。 (二)内部欺诈。其典型特征是涉案嫌疑人要么串通自己人伙同作案并 欺上瞒下，待案发时已酿成巨 大损失；要么将银行作为实施诈骗的 “基地”，利用客户信赖银行的心 理，把其骗至银行实施非法 占有资金 的目的，多以高息融资为代表。甚或同社会不法分子勾结，做里应外合 共同骗取银行资金而损害自己 “母 体”的勾当。此类行为在银行的案件系列中并不少见，亦属银行重拳打 击的对象 。 (三)严重违规。这里的严重违规主要指员工利用自己的账户为客户过 渡资金等行为。典型表现是： 员工利用与客户建立的 “熟人关系”，用个人帐户归集客户资金，内部 考核时用以完成任务，客户有资金需 要时，调剂帐上的闲钱帮客户融资还款，甚至利用个人帐户 “代客理财 ”。这种行为往往打着维护客户关 系，急客户所急的旗号，其出发点的 “善意”往往容易混淆这种违规行 为的严重性。该类行为在一些基层机 构普遍存在。其危险性在于极易与个人私欲迎合或受外部诱惑而演变为 高利贷的短期逐利行为，使银行 体系的资金与全社会泛滥的货币暗流之间失去防火墙的功能，极易引发 系统性风险。 (四)懈怠或不作为。典型表现是：对长期从事同一个岗位工作失去热 情，对周围的事情漠不关心，即 使明知有同事所做事情不合常理，甚至要经过 自己这一流程时做一些违规的事情，也懒得说，或将就过去 了。对于风险事项不敏感，缺乏主动识别和管理所在岗位风险的积极性 和行动，久而久之呈现 “疲态”。这 种状态往往也为 “内部人”伺机作案提供了 “温床”和条件。 (五 )讲义气而失原则。由于是共事多年的同事，甚或是私交很好的朋友，彼 此的信赖感较强。当对方 违反规定办事，甚或对 自己提出不当要求时，总会慷慨地 “睁只眼”或 “闭只眼”，或单纯地认 为对方不会害 自己而不惜自己违规予以放行。这种近乎于 “愚忠”的行为，很容易让别 有用心的人利用，实施犯罪行为，进而把自己也 “拖下水”。 (六)能力差而不适岗。常常能看到一种现象，有员