王化成《财务的管理》(第三版)第5章_营运资金的管理.pptVIP

王化成《财务管理》(第三版)第5章_营运资金管理;营运资金管理概述 流动资产管理 流动负债管理;第1节 营运资金管理概述;一、营运资金的概念和特点;二、营运资金管理的内容;三、营运资金管理策略;（一）营运资金持有政策;流动资产和流动负债的分析 流动资产的划分 临时性流动资产：受季节性或周期性影响的流动资产。 永久性流动资产：即使处于经营低谷时也必须保留的流动资产。 流动负债的划分 临时性流动负债：因为临时的资金需求而发生的负债。 自发性流动负债 ：虽然是短期负债，但数额一般比较稳定，所以成为企业的一项较稳定的资金来源。;营运资金融资政策 ;营运资金融资政策 ;营运资金融资政策 ;营运资金管理概述 流动资产管理 流动负债管理;第2节 流动资产管理;一、现金管理;（一）持有现金的动机;（二）现金成本;（三）现金预算管理;（三）现金预算管理;（四）最佳现金持有量的确定;存货模型：将存货经济订货批量（Economic Order Quantity）模型原理用于确定目标现金持有量，其着眼点也是现金相关总成本最低。 ;　　现金持有量的存货模式又称鲍曼模型，是威廉·鲍曼提出的用以确 定目标现金持有量的模型。;现金流量表;　　每周现金流量确定的情况下，现金最高储备量越多，则交易次数少， 交易成本底；反之最高储备量越少，则交易次数多，交易成本高。;　　每周现金流量确定的情况下，现金最高储备量越多