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XXX公司资财部工作流程 资金管理 、 收 款 程 序 每天 公 司 的经 营 活动过 程 中的 所 有收入 ，必 须 经 各分 公司 核 算 员（ 或 客 户 ）直 接 交 到 资 财 部 。首 先 ，由 各 分 公 司 会 计 人 员 开 出收款凭证，然后将款项（现金、支票或承兑汇票）交出纳员， 出纳人员则开具发票或收据。 在我们实际工作中，存 在着先开出发票，后 收款的情况，而 且 ，有 些 单 位 是 在 资 财 部 领 用（ 一 本 或 多 本 ）发 票 ，由 各 成 本 核 算 员 在各 分公 司开 出 给 客户，由于 我 公 司经营 的 范围 广 ，涉及 的 税 种 多，因此，各位 核 算 人员必 须 注意 按 发 票的 适 用范 围开 出 。 （商品销售要开增值税发票或普通销售发票、工程类开建安发 票 、运 输装 卸开 运 输 发票、餐 饮 类 开 餐饮 定 额发票 、服 务 类开 服 务发票等）如果 各位核算员在填写发票时有疑问，必须及时咨询 各分公司的财务人员。否则，被税务机关查出会被罚款。 另外，各位核算员或财务人员在交发票给对方客户时，要 注 意要求对方签收，否 则，如果发票被遗失，就 难以追究责任，使 公司造成损失。在收到支票时，支 票的付款单位（支票印鉴）的 名称要与发票单位相符。如不相符，财务人员不能受理。 、 付 款 程 序 日 常 费用开 支 为了 使 我 们的 会 计核算 准 备，核算 员 或业务 人 员 必须 将当 月 发生的费用的发票在当月结帐前（ 25 日）办好有关手续后交给 各公司财务挂帐。由仓库管理的物资要进库单。 （1） 每 天 的 日常 费 用支出，须 提 前 1-2 天 做计 划，经 资 财 部 根 据 资 金 情 况 进 行 安 排 ，当 有 资 金 安 排 时 ，由 各 分 公 司 财 务 通 知 核 算 员 凭 有 效 的 原 始 凭 证 ，并 办 妥 经 手 、验 收 、审 核 等 手 续 后 到 资财部办理支票或现金。 现金支付的范围：根据国 家的《 现金管理制 度》只 有以 下范围可以支取现金： 职 工 工资、 津 贴 个 人 劳务报 酬 国家规定的发给个人的科 学技术等奖金 各种劳保、福利费用以及 国家规定的对个人的其他支出 出 差 人员的 必 需 的差旅 费 1000 元以下的 零星开支(开增值 税发票的必须开 支票给 对方) 各 种 农副产 品 开 转 帐 支票 的 程序 由于 我 公 司实 行 资金集 中 管理 ，集 团 公司财 务 部 负责 管辖 我 公司支票和单位印鉴，因 此，开 具发票时，首 先，在 金业资财 部 开具业务联系单，如 果由核算员(或客户)到集 团开支票则出纳 员 将 会填 写一 份委 托 书 给核算 员 (或 客 户 )，核 算 员 可以 到集 团 开具支票，然后 返回资财部出纳员处盖出纳印鉴。如果需要出纳 员办理支票的，必须要提前。因为金业公司只有两位出纳人员， 而且公司车辆紧张，所以需要等候的时间较长。 收到有效原始凭证时要注 意的问题 ⑴发票：各位核算人员或经营人员，当你收取对方的发票时必须 注意以下几点，1、检查发票是否真发票。(1.观察纸质2.是否 有＜税＞字水印。)2、发 票 中“内容项目”是 否 与发 票 的 种类匹配。 3、 是 否盖有对 方单位 的 发票 专用章， 增值税发 票 的 发票 章税号 是 否 写“收 款人”税号相同。 4、 单位名称是否 填写正确 5、 金 额大小是否相符，正确。 差 旅 费 报 销 程 序 报销 差 旅 的 人 员 首 先 要 填 写 差 旅 费 报 销单 ，( 车 票 等 附 件 贴 在 后 面 )并 经 领 导 审 批 ，按 集 团 公 司 有 关 报 销 制 度 报 销 ，超 标 准 的 必 须 有 专 题 报 告 经 总 经 理 批 准 。报 销 探 亲 假 差 旅 费 的 人 员 在 填 好 差 旅 费 报 销 单 后 必 须 先 经 人 事 部 门 审 核 ，并 按 集 团 有 关 规 定 报 销。 借 款 程 序 预付款：因生产经营需要预付货款或工程款时，必须附有有关 合同(工程要有工程预算) ，并按有关审批权限审批。 差旅费：有关人员因公出差必须经各分公司领导批准，分公司 领导及部门经理出差，须经公司主管领导批准，方能到财务办理差旅费 借款，出差期间的费用标准按广钢集团和金业公司有关标准办理。出差 回来七天内必须主动报帐，逾期仍不报帐者，财务在发工资时扣还其借 款。 其他借款：有关人员因业务需要经经理批准后方可借用备用 金，金额应在 5000 元以下，并在有关业务完毕后立刻报帐。一般情况下 还款时间不超过一个月，如有特殊情况，不能及时报帐，应有公司经理 书面批准延期报帐(