外贸企业及出口退税的操作课程-01.ppt

;外贸出口企业实行增值税税收优惠政策;外贸出口企业退税申报期限;外贸企业出口退税申报操作流程;一、商品代码以及标准商品代码导入;一：使用外贸企业出口退税申报系统的意义;二：登录外贸企业出口退税申报系统11.0版;二、录入企业相关信息;三、申报数据录入与采集;第一步：外部数据采集 认证发票信息处理：主要就是为了方便第二步中的进货明细申报数据录入的操作。 第二步：退税申报数据录入 出口明细申报数据录入和 进货明细申报数据的录入采集。 PS: 1、其实就跟增值税网上电子申报系统的发票管理中的进销项数据录入的意义一样，都是为了生成申报表。增值税生成增值税申报表；而出口退税系统为了生成出口退税申报表和采集电子信息。 2、增值税的申报可以在自己的电脑上进行网上电子申报；而出口申报系统和主管退税机关是不联网的，只能在自己的电脑上进行数据采集，生成电子数据和申报表拿到主管退税机关去进行出口退税申报。 3、所以第二步操作的意义就是录入出口和进货基本数据信息，以便生成出口退税申报表和出口退税申报的电子数据信息。;第三步：操作主要就是为了检查第二步中出口信息和进货信息是否关联一致。如果关联不一致，那么就要到回第二步进行修改；如果关联一致，那么就可以进行第四步“生成预申报数据”的操作。 第四步：“生成预申报数据”与第七步的“生成正式申报软盘”是相对应的，因为在正式申报退税之前必须进行“预审”。 PS: 1、“预审”主要是检测这批申报退税的核销单信息和进货的进项发票信息是否已经反馈到主管退税机关的信息库里。 2、核销单由外管局制发，公司凭核销单到海关申请报关，所以信息都在外管局和海关那边，公司要登录网上电子口岸将核销单进行核销。 3、进项发票的信息要进行抵扣联认证，认证通过了信息就会反馈到主管征税机关。 4、所以，核销单和进项发票的信息都不是第一时间反馈到主管退税机关，所以在申报正式退税时首先要进行“预审”。;第五步：公司自己在网上进行“预审”，此操作是要收费的，一年交一次费；所以一般都是将出口退税的数据带到主管退税机关进行“???审”,还有就是将“预审”是反馈回来错误信息读入到系统中，进行查看错误信息和打印错误信息。 第六步：将此次采集的数据确认为正式申报。确认正式申报之后就可以打印： 1、“出口退税出口明细申报表”一式两份 2、“出口退税进货明细申报表”一式两份 第七步：生成“出口退税汇总申报表”。如同增值税申报表中的主表，还有生成“正式退税申报数据”拷入U盘。 第八步：查询以往的申报数据，以及撤销以往某单退税的申报数据，以便修改其中错误的数据;PS:以上是我个人的理解，欲知详情，请咨询国税热线123661。;第一步：已认证发票信息采集;;第二步：退税申报数据录入;6、出口日期：报关单上注明的出口日期 7、美元离岸价：报关单上注明“总价”相对应的该商品出口的美元金额 8、核销单号-9位数：报关单左边的“批准文号” 9、商品代码-10位数-：报关单上注明的“商品编号”，若“商品编号”为8位数，则+00（凑数，下同）；若“商品编号”为9位数，则+01；若“商品编号”为10位数，则不加 10、商品名称、单位，则自动跳出 11、出口数量：根据自动跳出来的计量单位在报关单上找到相应的数量，因为有一些报关单上有两个计量单位，如：申报系统上自动跳出来计量单位是“千克”，而报关单上注明有“100千克”和“200个”，那么“出口数量”应填写100 PS:以下不用填→保存。并将所有当次申报退税的报关单都录入完后，点击“审核认可”→当前筛选条件下所有记录→确定。;;第二步：退税申报数据录入; 5、商品代码（10位数，如果是8位数的后面用00填充，如果是9位 数的，那么后面就要加01进行填充）：增值税专用发票上记载的商品名称与报关单上记载商品名称相同所对应的“商品代码”填写；“商品名称”和“单位”会自动显示出来，无需更改；;;;第三步：退税申报数据检查;第四步：生成预申报软盘 1、点击：第四步生成预申报软盘→生成预申报数据→弹出“生成预申报软盘”对话框→在“关联号”中输入当期的最大的关联号，如：2011060101，点击“确定”;第四步：生成预申报软盘 之后弹出“文本查看器”，点击右边“关闭”按钮 之后弹出“生成申报数据”对话框，选择好存放预申报数据的文件夹，点击“确定”;第五步：预审信息处理;第六步：确认正式申报数据;第六步：确认正式申报数据;第六步：确认正式申报数据;第七步：生成正式申报软盘;第七步：生成正式申报软盘;第七步：生成正式申报软盘;第八步：已申报数据确认;第八步：已申报数据确认; 外贸企业出口退税申报表装订顺序： 1、外贸企业出口退税汇总申报表 2、进货明细申报表 3、出口明细申报表 4、包装下列资料的封皮 5、进货明细申报表