（方案）2011年生产企业出口退税基础培训.ppt

最新.课件 1、“所属期”： 输入当前申报的年月。 2、“序号”： 由小到大输入流水号。也可以录完当月取得的进口报关单后再进行“序号重排”。 3、“进料登记册号”： 根据进口报关单上的备案号录入。一般是以“C”字母开头共12位数。 4、“进口报关单号”： 根据进口报关单右上角的“海关编号后9位”+“0”+“项号”录入。 5、“代理证明号”： 为空无须录入。 6、“进口商品代码”： 根据报关单对应行的商品编码录入，可以点击该栏的下拉式菜单，选择该商品代码。 7、“进口商品名称”和“计量单位”： 录入“进口商品代码”后，这两栏电脑会自动提供。 8、“进口数量”： 根据进口报关单实际情况录入即可。 最新.课件 9、“原币代码”： 根据报关单中“币制”栏录入，也可以点击该栏的下拉式菜单完成原币代码录入工作。 10、“原币币别”： 录入原币代码后该栏自动产生，无须录入。 11、“原币到岸价”： 根据进口报关单对应行的“总价”录入。 12、“原币汇率”和“美元汇率”： 根据当月1日的汇率录入。实际操作中根据税务局公布的汇率录入。 13、“人民币到岸价”： 录入“原币到岸价”和“原币汇率”后该栏自动产生。 14、“美元到岸价”： 录入“原币到岸价”和“美元汇率”后该栏自动产生。 15、“海关实征税额”： 是指海关实征的关税和消费税。如果海关对该进口报关单中的进口商品征收了关税和 消费税但却未征进口环节增值税时，则其征收的关税和消费税金额可以录入此栏中。 录入完上述各项内容即可按“保存”键进行存盘。重复上述操作将当月取得的进口报关单录入此模块，即可完成进口料件明细申报录入。但在退出该模块之前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以避免出错。 最新.课件 最新.课件 3。直接出口报关单的录入 当月发生的直接出口业务都必须录入当月的“出口货物明细申报录入模块中，未取得出口退税联出口报关单的，可以以“白单”进行录入。 最新.课件 〈录入方法〉： 1、“记销售日期”：根据该笔出口记帐日期录入。 2、“进料登记手册号”：根据出口报关单的备案号录入，一般是以“C”开头共12位数。 当该出口报关单的“贸易方式”栏为“一般贸易”时，该栏为空无须录入。 3、“出口日期”：根据黄单上的出口日期录入。 4、 、“出口报关单号”：根据出口报关单右上角的“海关编号后9位”+“0”+“项号” 录入。 “外汇核销单号”：根据出口报关单上的“批准文号”栏的内容填写。 5、“代理证明号”：为空。 6、“单证不齐标志”：未取得出口退税联出口报关单的在该栏录入“B”未取得出口退税联外汇核销单的，在该栏录入“H”；上述两单都未取得时，在该栏录入“BH”。 7、“出口商品代码”：录入方法基本上与进口的一样。 8、“征税税率”和“退税率”：电脑自动产生，企业不能随意修改，否则将无法通过税务部门的审核。 9、“出口发票号”：根据出口报关单对应的出口发票的编号录入。当同一张出口报关单对应多张出口发票时，选择金额最大的那一张出口发票的编号录入。? 录入完上述各项内容即可按“保存”键进行存盘。在退出该模块之前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以避免序号出错。 最新.课件 最新.课件 4。收齐出口单证明细录入 最新.课件 5。进料加工手册核销录入 企业必须在进料加工手册最后一笔出口业务发生之后海关缴销手册之办理有关手册核销手续。 最新.课件 1、“所属期”： 输入当前的年月。 2、“核销序号”： 任意录入4位数的数字。当录完当月所有要核销的手册内容后再进行“序号重排”即可。 3、“进料登记册号”： 录入要核销的进料登记手册号。 4、“实际进口总值”： 根据该手册的所有进口（包括直接进口和转厂进口）报关单计算得出。此栏系统自动 计算，不得修改。 5、“实际出口总值”： 根据该手册的所有直接出口报关单计算填写。此栏系统自动计算，不得修改。 6、“剩余边角余料”=海关增值税专用缴款书的完税价格来填(人民币) “结转料件”=所有结转的出口报关单人民币总金额来填(结转时一进一出对应,结转进口报关单按实际来录) “其它调减料件”和“剩余残次成品”：根据企业实际核销时海关确定的金额填写。 7、“结转产品”： 根据该手册的所有转厂出口报关单计算填写。 8、“其它未出口”： 根据该手册的直接出口报关单超过6个月还未收齐单证或经税务部门审核缺少电子信息 的金额填写。 最新.课件 向导第二步：免税货物明细数据采集 最新.课件 转厂出口报关单的录入 进入间接出口货物明细录入模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后，各栏的录入方法基本上与直接出口报关单相