某某年财务管理公式大全.docxVIP

第二章 财务报表分析 1、净营运资本 =流动资产-流动负债 =长期资本 -长期资产 2、 流动比率=流动资产/流动负债=1 - 1-营运资本十流动资产）。 3、 速动比率 =速动资产/流动负债 4、 现金比率 =（货币资金 +交易性金融资产） /流动负债 5、 现金流量比率 =经营活动现金净流量 /流动负债 6、 营运资本配置率 =营运资本 /流动资产 7、 资产负债率 =负债/资产 8、 产权比率 =负债/所有者权益 9、 权益乘数 =资产/所有者权益 =（1/1- 资产负债率） =（1+产权比率） 10、 长期资本负债率=非流动负债十（非流动负债+所有者权益）=长期负债/长期资产 11、 利息保障倍数=息税前利润宁利息费用=（净利润+利息费用+ 所得税费用）/利息费用 12、 现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量十利息费用 13、 经营现金流量债务比二经营活动现金净流量十债务总额 （三） 14、 应收帐款周转率（次数）=销售收入十应收帐款 15、 应收帐款周转天数（周期）=365-应收帐款周转率 16、 应收帐款与收入比=应收帐款十销售收入 17、 存货周转率=销售收入（或销售成本）十存货 18、 存货周转天数=365-存货周转率 19、 存货与收入比二存货十收入 20、流动资产周转率=销售收入十流动资产 21、流动资产周转天数=365-流动资产周转率 22、 流动资产与收入比=流动资产十收入 23、 净营运资本周转率 =销售收入/净营运资本 24、 净营运资本周转天数=365-净营运资本周转率 25、 非流动资产周转率 =销售收入/非流动资产 26、 非流动资产周天数=365-非流动资产周转率 27、 总资产周转率 =销售收入 / 资产 28、 总资产周天数=365十总资产周转率 29、 资产与收入比 =资产/ 收入 30、 销售净利率 =净利润/ 收入 31、 资产净利率=净利润/资产=销售净利率X资产周转率 32、 权益净利率=净利润/股东权益=销售净利率X资产周转率X权益乘数 33、 市盈率 =每股市价 / 每股收益 34、 每股收益=净利润（归属普通股股东）宁加权平均普通股股数 35、 市净率 =每股市价 / 每股净资产 36、 市销率 =每股市价 /每股销售收入 37、 净（金融）负债 =金融负债 - 金融资产 38、 净经营资产 =经营资产 -经营负债 =（净）投资资本 =净负债+所有者权益 =经营性营运资本 +净经营性长期资产 39、 经营性营运资本 =经营性流动资产 - 经营性流动负债 40、 净经营性长期资产 =经营性长期资产 - 经营性长期负债 1- 所得税税率）41、 净利润 =经营损益 +金融损益 =税后经营净利润 - 税后利息费用 =税前经营利 -利息费用* （1- 1- 所得税税率） 42、营业现金毛流量 =税后经营净利润 +折旧与摊销 43、营业现金净流量 =营业现金毛流量 - 经营营运资本净增加 44、实体现金流量 =营业现金净流量 - 净经营长期资产总投资 =营业现金净流量 - （净经营长期资 产增加 +折旧与摊销） =（税后经营净利润 +折旧与摊销） - （净经营资产净投资 +折旧与摊销） = 税后经营净利润 - 净经营资产增加 45、净经营资产总投资 =经营性营运资本增加 +净经营性长期资产总投资 =净经营性营运资本增加 +净经营性长期资产增加 +折旧与摊销 45、净经营资产净投资 =净经营资产总投资 -折旧与摊销 =期末净经营资产 - 期初净经营资产 =（期 末净负债 +期末股东权益 ）-（ 期初净负债 +期初股东权益 ） 46、 权益净利率=净利润/股东权益二销售净利率X资产周转率X权益乘数 =净经营资产净利率+ （净经营资产净利率-税后利息率）X（净）财务杠杆 47、 净经营资产净利率=税后经营净利润/净经营资产=税后经营净利率X净经营资产周转率 48、 税后利息率 =税后利息 / 净负债 49、 净财务杠杆 =净负债/ 权益 50、 杠杆贡献率=（净经营资产净利率-税后利息率）X净财务杠杆二经营差异率X净财务杠杆 50、经营差异率 =净经营资产净利率 -税后利息率 第三章 长期计划与财务预测 一、财务预测的步骤 1、 销售预测 财务预测的起点是销售预测。 2、 估计需要的资产 3、 估计收入、费用和保留盈余 4、估计所需融资 二、销售百分比法 （一）根据销售总额确定融资需求 1、确定销售百分比 2、计算预计销售额下的资产和负债 3、预计留存收益增加额 51、 预计留存收益增加=预计销售额x计划销售净利率X（1-股利支付率） 4、计算外部融资需求 52、 融资总需求 =（预计经营资产合计 - 基期经营资产合计） - （预计经营负债合计—基期经营负 债合计） =预计净经营资产合