财务档案管理标准标准制度.docVIP

财务档案管理制度 一、目的： 为了加强公司财务档案的科学管理， 建立、健全会计档案的管理制度， 完善财务档案管理工作，使其规范化、系统化，特制定本制度。二、适用范围 本制度用于财务部档案的管理。 三、档案管理职责 财务部负责档案的整理、编号、调阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。四、财务档案定义 会计档案是指会计凭证、 会计账簿和会计报表以及其他会计核算的资料， 它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。五、会计档案范围 包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部分。 （一）会计凭证 会计凭证是记录经济业务， 明确经济责任的书面证明。 它包括自制原始凭证、外来原始凭证、 原始凭证汇总表、 记账凭证、记账凭证汇总表、 银行存款（借款）对账单、银行存款余额调节表等。 （二）会计账簿、 会计账簿是一定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连 续、系统地记录各项经济业务的簿籍。 它包括按会计科目设置的总分类账、 各类 明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及辅助记备查簿等。 （三）会计报表 会计报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件， 有主要财务反映指标快报，月、季度会计报表、中期会计报表、年度会计报表。包括资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、附注、财务情况说明书等。 （四） 其