银行公司和金融机构的管理.ppt

（三） 负债管理 ? 随着可转让存单和银行借款在银行资金来源方面的 重要性大大增加，支票存款的重要性减少。负债管 理上新的灵活性以及对高利润的追求也刺激银行提 高资产中能获得高收益的贷款的份额。 （四） 资本充足率管理 ? 银行之所以要决定其应当持有的资本金数额，是由于三个 原因。 ? 第一，银行资本金可以用来防范银行倒闭（银行不能履行 其对存款者和其他债权人的义务）。 ? 第二，资本金数额影响银行所有者（股东持有人）的收益。 ? 第三，监管机构对银行资本金由最低数额（银行法定资本 金）要求。 ? 银行资本金如何防范银行倒闭 让我们考察两家银 行，它们有相同的资产数量， A 银行的资本金占其 资产的比率是 10% ， B 银行的资本金占其资产的比 率是 4% 。 A 银行 资产 负债 准备金 1 000 万元 贷款 9 000 万元 存款 9 000 万元 银行资本 1 000 万元 B 银行 资产 负债 准备金 1 000 万元 贷款 9 000 万元 存款 96 000 万元 银行资本 400 万元 ? 假设这两家银行都卷入了 20 世纪 80 年代房地产市场的热潮中， 到了 90 年代却发现，自己的 500 万元房地产贷款已经一文不 值。当这些坏账被勾销时（价值为零），资产总额下降了 500 万元，从而等于资产总额减去负债总额的银行资本金也 减少了 500 万元。现在，两家银