如何撰写信贷业务尽职调查研究报告企业篇.docx

怎样撰写信贷业务尽职调查汇报 （企业篇） 撰写前期准备工作 写好一篇信贷业务尽职调查汇报，需要尽可能多搜集到和这项业务相关数据，包含基础数据、财务数据、生产技术数据、市场数据等。取得这些数据渠道有哪些呢？ 基础数据关键源自企业基础资料，包含：营业执照、税务登记证、法人机构代码证、贷款卡、验资汇报、企业章程、行业资质证书、机构信用代码证、开户许可证等；详实企业介绍（含企业成立时间、注册地址、注册资金、法定代表人关键业务范围及关键产品；股东结构及占比、职员人数及知识结构、关键经营团体基础情况和企业发展情况）；企业（和实际控制人）取得各项荣誉证名；企业具体银行账户开立情况；最近人民银行咨询查询汇报；依据企业章程要求由股东会或董事会同意申请贷款决议；借款申请书（包含贷款金额、用途、担保方法及还款起源）。 财务数据关键起源于企业提供经过审计财务报表，包含资产负债表、损益表、现金流量表及会计附注（必需有科目明细，比如应付账款应说明账龄及应付给谁，应付什么款型等。）；审计汇报必需确保完整（包含审计结论、财务报表、会计附注说明、执业资质信息）不得缺页； 近三年收入组成明细及占比说明；产品成本组成说明；纳税申报表及纳税凭证；完整年度银行对账单或银行流水单据（需加盖银行业务章）。 生产技术数据起源于企业提供生产所必需生产设备清单，包含设备名称、数量、价格等信息。要了解生产工艺过程、设备技术含量等；了解设备设计产能及实际产能，如产能过低应分析原因。 市场数据起源于企业提供上下游名单，包含近三年合作明细等。了解借款人行业发展情况及在当地同行业排名情况。 以上数据取得，要经过到企业双人实地调查，并对调查过程进行拍照留证。实地调查过程应采取查阅账务、清点实物方法进行，假如需要可经过第三方进行对相关情况进行核实。经过网络等渠道对借款人所处行业发展情况进行调查了解，并依据企业情况对比分析。 企业基础情况撰写内容 1、借款人名称（营业执照上全称）、注册资本、注册地址、法定代表人及身份证号、贷款卡号及密码、主营业务范围等； 2、股东出资及股权占比情况；企业历史沿革，企业性质等基础情况； 3、企业相关资质情况； 4、企业治理结构情况，【有没有设置股东会、董事会、监事会及高级管理层形成四层次规范企业治理结构；企业决议机构设置、决议机制（董事会组员人数、议事规则）等】； 5、企业内设部门及职员总数、整体素质、知识结构； 6、企业法定代表人及关键经营责任人姓名、年纪、性别、学历、职业经历。 7、如相关联企业，还应具体提供关键子企业及关键关联企业（一级关联及二级关联）明细，借款人出资情况并注明是控股还是参股，关联企业生产经营情况，和借款人是否存在会计报表并表关系等。 8、重大事项披露。信贷调查不仅要反应申请人真实生产经营情况和资产负债情况，还要全方面披露申请人表外重大事项，以合理评定授信业务风险。必需披露重大事项包含：申请人对外担保等或有负债情况，包含到企业法人或企业高层管理人员未结诉讼案件情况，企业改制情况，企业股东变更情况，管理层重大人事变动情况，汇报以后立即发生重大投资行为，汇报以后立即实施经营方向重大调整或多元化经营战略，在她行借款出现欠息或逾期情况，和申请人所属行业宏观政策、中国外市场潜在或已发生重大变动情况等。对于确有上述应该披露重大事项而未充足披露，由用户经理负担调查失实责任。 企业经营情况撰写内容 1、主营业务结构：包含主营业务范围、所属行业类别、产品或服务结构、销售能力等；同时还应分析企业主营业务收入组成，各产品、服务占总收入百分比，各项业务收入改变趋势，各项业务盈利能力等，以确定企业关键收入起源、收入稳定性和未来发展趋势。 2、经营模式：关键包含企业产品运作模式、销售模式及销售政策、上下游关键用户情况、市场份额及地位等。对于生产型企业要对其关键技术及生产线、产能产量进行介绍，贸易型企业则要说明其自营及代理百分比、销售网络、关键贸易步骤等。 3、关键事件提醒。介绍企业多年来重大投资项目、转改制情况、重大人事变动、重大事故及赔偿责任、重大或有负债风险及法律纠纷等。 4、对申请人非财务原因进行分析评价，对用户企业治理、管理层素质、履约统计、生产装备和技术能力、产品和市场、行业特点和宏观经济环境等方面风险进行识别。 怎样撰写企业财务分析 首先，必需提供企业近三年经审计财务汇报（资产负债表、损益表、现金流量表、报表附注）和最近期资产负债表和损益表月报。如新成立企业可依据实际情况提供。 资产负债表和损益表分析撰写内容 1、申请人主营收入关键组成，改变幅度说明，盈利能力及增减改变说明。生产型企业生产成本分析，异动分析。 2、资产规模，资产负债率。资产关键组成，应收帐款绝对额及增减情况、帐龄分布情况、坏帐损失风险，负债关键组成，银行融资总额（其中短借款万元、应付票据万