sap标准业务流程-采购.docxVIP

ERP 标准业务流程 二、采购部分 （一）普通采购业务 编号： PR-PU-001 业务编号 PU-001 业务名称 采购业务 业务流程简述 普通采购业务处理 流程适用范围 适用于原材料的采购结算。 相关岗位及权 岗位 系统操作 权限 限 生产部及其他相关部门 采购申请单录入 录入 相关部门领导 采购申请单审核 审核 采购内勤 采购订单录入 录入 采购主管 采购订单审核 审核 采购内勤 填制采购检验申请单 录入、审核 质量检验员 填写采购检验单 录入并审核 保管员 采购入库单 填加、 财务成本核算 记账、制单 结转采购成本 财务往来 进行付款 往来付款 相关部门或岗位 采购员 生产及相关部门 检验 库房 财务 采购申请单 采购申请单 汇总 财务及总经理 审核申请单 审批申请单 具 体 工 填制采购订 采购检验申请单 暂估处理 单并审核 作 流 程 采购检 入库单 入库成本 验单 结算 采购发票 付款处理 1、 生产部根据技术部的投料单并核对库存，对缺货的材料生产部内勤进行 采购申请单 录入，生 产主管对 采购申请单 进行审核。 2、 采购部门 根据生产部门的采购申请单关联生成 采购订单 ；采购部经理进行审核。 描 3、 供应商材料送到后，由 采购内勤 在【质量管理】模块中填制 采购检验申请单 ，质检员 进行检 验并填制 采购检验单。 保管员根据采购检验申请单 生成 外购入库单 述 4、 采购发票 收到后， 采购部门 在【采购管理】模块进行录入；所有的 采购发票 到齐后， 财务往 来会计在【采购管理】模块进行采购结算，核算材料入库成本，根据 采购发票 在【应付账款】 模块作付款或挂账处理；如果月末未作采购结算处理，则系统自动记录为暂估入库。 操作要点： 1、 对于所有的采购业务必须有采购申请单及订单，对紧急采购可以先行入库领用，再进行补入库手续的处理。 2、 对于采购业务中，由于供应商能力问题，产品完成部分工序，到本公司办理入库后，由本公司再继续加工最后工序，视同于正常的采购程序处理。如再到外协单位进行加工， 回厂后不再加工的，视同产成品委外处理（虚仓出入库单） ，如再加工的则按委外加工流程处理。 采购业务财务核算处理： 1、所有入库单、采购发票都记帐 业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 采购入库 在库存管理模块录入 借：原材料 采购入库单 未做结算 存货核算模块进行记账 贷：应付暂估款 采购入库 在库存管理模块录入 借：原材料 采购入库单 结算后 存货核算模块进行记账 贷：物资采购 采购结算 采购发票在采购管理模块录入 借：物资采购 采购发票 存货核算模块进行记账 应交税金 ---应交增值税 — 进项税 贷：应付账款 2、根据采购发票进行记帐。 业务流程 系统操作 采购入库 在库存管理模块录入 未做结算 存货核算模块进行记账  财务核算处理 借：原材料 贷：应付暂估款  ---XX  同步流转单据 采购入库单 供应商 采购结算  采购发票在采购管理模块录入存货核算模块进行记账  借：原材料 采购发票 应交税金 ---应交增值税 — 进项税 贷：应付账款 ---XX 供应商 （二）采购退货业务流程 业务编号 业务流程简述流程适用范围相关岗位及权限  编号： PR-PU-002 PU-002 业务名称 采购退货业务 采购退货业务处理 适用于采购物资进行采购到货检验不合格品退货、生产过程发现不合格退货处理。 岗位 系统操作 权限 检验员 根据不合格情况生成退货通知单 录入 综合管理员 审核退货通知单（一审） 审批 数据认证员 审核退货通知单（终审） 审核 保管员 虚仓入库单、虚仓出库单、销售出库单 填制 财务会计核算 开销售发票，审核、钩稽、记账、制单 结转采购成本 检验部门 库 房 财务及相关部 财 务 门 ①未入库退货 ②返修 ③返销 采购检验申请单 虚仓入库单 返销审批单 具 体 审核 审核入库单 销售出库单 结转销售成本 退料通知单 工 退料通知单 作 检验认证 钩稽 流 虚仓出库单 销售发票 生成收入凭证 程 审核出库单 采购退货分为入库前检验不合格退货和入库后进行退货 3 种情况。 1、 入库前发现检验不合格品：由 质检认证部门 通知 采购部门 与供应商联系进行退货；由 检验 员直接根据【质量管理】模块中 采购检验申请单 生成 退货通知单 ，由企管部综合管理员进 行审批，再由数据认证员审核确认。 2、 入库后发现不合格品，返修后能合格： 质检部门 会同 库房管理人员 将不合格品进行挑选， 描 由质检部门 通知 采购部门 与供应商联系进行返修或调换，实物出库后， 保管员在【采购管 理】模块录入 虚仓入库单（返修出库） 。返修结束回厂，由数据认证员生成 虚仓出库单（返 修入库） 并进行一审，