内控体系建设实施实施方案.docx

******** 公司 内控体系建设实施方案 （讨论稿） 二〇一三年四月 一、 目的 为进一步加强和规范甘谷祁连山水泥有限公司内部控制 , 提高企业经营管理水平和风险防范能力 , 促进企业可持续发展 , 公司特制定《 ********* 内部控制体系建设实施方案》 , 实施内部控制体系建设工作二、 主要内容 按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》 , 此次内控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、 资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面 三、 组织机构保障 为确保公司内控建设工作顺利推进 , 保证内控机制有效运行 , 经公司研究决定 , 设立内控建设领导小组和内控建设执行小组。 内控建设领导小组组长由公司总经理担任 , 是公司内控体系建设的第一 责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指 挥。 内控建设领导小组下设内控建设执行小组 , 内控建设执行小组组长由副 总经理担任。执行小组负责内部控制体系建设工作的具体开展。 1、 内控建设领导小组 组长： *** 副组长： *** 成员： **************************** 2、 主要职责： 2 负责确定本次内控体系建设的范围； 负责明确本次内控体系建设的总体目标； 负责确定本次内控体系建设的整体部署； 负责本次内控体系建设的其他内容。 3、 内控体系建设执行小组 组长： *** 成员： *********************** 4、 主要职责 负责内控体系建设成员的职责分工； 负责确定本次内控体系建设的具体时间安排； 负责组织公司内部资源的协调 , 并积极与外部咨询机构的对接、沟通、协调； 负责审核本次内控体系建设费用预算； 负责本次内控体系建设的其他实施工作。 内控体系建设项目小组办公室设在综合办公室，是在内控体系建设小 组领导下，具体实施内控体系建设工作 , 确保实施阶段工作组的顺畅运行 四、 内控建设总体规划 内控建设工作涉及公司运营管理的全过程 , 包括各个层面、各类业务、 各项制度流程 , 涉及面广 , 内容庞杂 , 按照股份公司通知要求，复制永登公司 内控成果，对于不同于公司处进行修改订，计划于 2013 年 4 月底梳理出管 理制度， 5 月底编制形成公司《内部控制手册》。 五、 实施步骤 3 根据 ********************* 公司关于内控工作成果推广要求，结合公 司的业务及管理情况实际，内控体系建设工作计划 2013 年 4 月初启动，具体 按以下步骤实施 ： 项目 时间 工作内容 阶段成果 1 2013.4.01-4.07 成立公司内控项目工作小组， 召 启动部署阶段 开启动会议，做好动员工作 2 2013.4.08-4.20 调研摸底阶段 内控测评报告 3 2013.4.21-5.10 内控缺陷整改阶段 形成整改报告 初步形成 《内部控制手册》 试运 4 2013.5.10-6.30 初步形成《内控手册》并试运行 行阶段 5 2013.7.01-8.30 《内部控制手册》定稿阶段 最终形成《内控手册》终稿 6 2013.9.01-12.30 评审阶段 通过评审 六、 具体实施步骤和计划 1、 启动部署阶段 该阶段主要内容： 召开公司内控建设启动大会，介绍内控体系建设的具体实施步骤； 成立内控建设领导小组和内控建设执行小组； 组织培训和动员，小组成员进行内控体系建设培训，详细介绍内控体系遵循的原则和实施的意义，阐明内控体系工作的必要性。 2、 调研摸底阶段 该阶段主要内容 : 1) 对公司不同职位、不同部门的员工进行访谈 , 了解公司现有内控 4 制度 , 分析公司现有内控制度的执行力和适用程度； 组织内控专业培训 , 加深公司员工对内控的了解； 分析公司内部、外部的风险因素, 编制《风险清单》； 同专业咨询机构或股份公司专家进行深入交流 , 形成公司《内部控制缺陷报告》和《内部控制缺陷整改方案》。 3、 内控缺陷整改阶段 该阶段主要内容 : 全面落实整改：根据内控缺陷整改方案 , 各相关部门和单位逐一整改 , 完善公司组织结构、人员配备、各项内控制度和控制措施； 定期汇报整改进度：各业务流程负责人需定期汇报内控缺陷整改进度 , 并由内控执行小组监督整改完成； 整改效果评估 : 综合办公室会同相关部门、专业咨询机构对整改后的控制活动进行测试、评估 , 形成《内部控制缺陷整改报告》。 提交整改报告 : 将《内部控制缺陷整改报告》提交内控建设执行 小组审核。 4、 初步形成《内部控制手册》试运行阶段 该阶段主要内容 : 根据《风险清单》、制度审阅意见、流程控制矩阵、岗位职责和授权审批、