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会计师事务所自查自纠表模版
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会计师事务所自查自纠表
会计师事务所名称:
序号
名称
项目
自查发现的问题
1
保持设立条件
机构设立条件情况
合伙人或股东,首席合伙人或法定代表人
任职条件情况
分所设立情况
合伙人或者股东受到行政处罚情况
业务报备情况
2
内部控制
是否存在挂名执业
三级复核情况
分所执业质量控制情况
业务档案整理情况
3
会计核算
会计核算是否真实
是否提取风险基金
是否存在“小金库”
是否存在白条入帐
4
执业质量
是否存在不正当竞争行为
是否低价招揽业务
是否按照执业准则、规则要求执业
是否实施必要的审计程序
审计意见是否恰当
是否按规定编制和保存审计工作底稿
是否利用执行业务谋取不正当利益
5
其他情况
单位负责人: 填表人: 日期:
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