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XX市XX食品有限公司 2013年度财务报表附注 一、企业概况 XX市XX有限公司于2007年11月06日成立，注册资金XX万元,法人代表XX，公司位于XX市XX路XX街道，经营范围为熟食制品生产、加工销售；餐饮服务。 二、主要会计制度 1：本企业执行《小企业会计准则》。 2：记账原则和计价基础。以权责发生制为记账原则，以实际成本为计价基础。 3：存货的核算：原材料成本按买价加运杂费及其他核算，商品按实际成本核算。 4：固定资产的核算：固定资产按购进的实际成本计价，固定资产折旧采用平均年限法。 5：收入确定原则：按预收账款确定营业收入的实现。 6：记账本位币：以人民币为记账本位币。 7：税项：增值税 税率为3% 城建税 按应交流转税的7%缴纳 教育费附加 按应交流转税的3%缴纳 地方教育费附加 按应交流转税的2%缴纳 水利基金 按营业收入的0.06%缴纳 8：会计年度。公历1月1日起至12月31日为一个会计年度 三、会计报表主要指标注释 1：货币资金：期末余额6412281.52元 项目 期末余额 期初余额 现金 6320110.35 1125685 银行存款 92171.17 2392101.34 其他货币资金 合计 6412281.52 3517786.34 2：应收账款：8254243元 （1）：账龄分析 账龄分析 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 8254243 100 4963820 72 　 1-2年 1892808 28 　 2-3年 　 3年以上 　 　 　 　 　 合计 8254243 100 6856628 100 （2）：主要客户应收账款简介 客户名称 账龄 应收账款金额 比例（%） XX经销商 1年以内 3544500 XX经销商 1年以内 1584200 XX经销商 1年以内 1604500 合计 6733200 3：存货：期末余。 项目 期末余额 期初余额 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 1153643.47 1964558 　 包装物 2478895.73 2288756 　 库存商品 8794335.6 4736824 　 合计　 8990138 　 4：固定资产：原值期末余,累计计提折旧4891798.73元。固定资产可分为房屋及建筑物、机械设备、运输工具、电子设备及其他。房屋及建筑物预计使用年限为20年，预计净残值率为5%；机械设备和运输工具预计使用年限为10年，预计净残值率为5%；电子设备及其他预计使用年限为3年，预计净残值率为0%。 工程名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）固定资产原值 　 　 　 　 房屋及建筑物 8220555 3256355机械设备 5984750 1983765 7968515 运输工具 1328540 206292 1534832 电子设备及其他 55840 55840 合计5446412（2）：累计折旧 　 　 　 　 房屋及建筑物 1930715 426050.4 2356765.4 机械设备 1344779.33 710689 2055468.33 运输工具 334103 126210 460313 电子设备及其他 8642 10610 19252 合计 3618239.33 4891978.73 （3）：固定资产净值6727 5：无形资产2340240元 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 土地使用权 2388000 47760 2340240 合计 2388000 47760 2340240 6：短期借款5000000元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 　 抵押借款 5000000 0 合计 5000000 0 7：应付账款: 期末余额641002元，系应付商品款和应付的其他款项。 账龄 期末余额 期初余额 1年以内 641002 2256300 1-2年 2-3年 合计 641002 2256300 主要客户 账龄 应付账款金额 XX市XX合作社 1年以内 350000 XX市XX合作社 1年以内 287600 合计 637600 8：应交税金741798.98元 项目 税率（%） 期末余额 期初余额 增值税 3 273285.2 265632.45 企业所得税 25　 424541.92 -177056.09 城