典当公司财务管理制度.docVIP

典当公司财务管理制度 　 　　一、基本原则 　　为加强对典当行的财务管理，堵塞漏洞，增收节支，提高效益，特制度本制度。 　　1、财会人员要认真履行职责，根据《会计法》、《会计准则》及《财务通则》等法律法规的规定，真实、准确、完整地反映典当行经营状况。 　　2、财会人员要始终坚持“帐表相符、帐帐相符、帐证相符、帐实相符”的“四相符”原则，做到凭证要素齐全、往来帐目清楚，资金日清月结。 　　3、财会人员要按照商务、工商、税务等部门的要求及时准确地上报财务报表及相关资料；要定期向总经理上报业务经营情况和损益情况。 织梦好，好织梦 　　二、收支管理 　　1、典当行的一切收入统一由财务部管理，财务应严格执行收支两条线的原则，典当收入款任何人无权以收抵支和挪作它用。 　　2、出纳员收款，必须使用财务部指定认可的收款单。 　　3、凡因公需借用公款者，必须按照规定的借款审批程序，报经总经理批准。所借公款均要在办理公务结束后三天内，到财务部办理报帐手续。 　　三、票证及印章管理 　　财务部要建立重要空白凭证领用登记制度，对质押当票、转帐支票、现金支票、缴款单等重要凭证，财务部门要统一购置，按照数量、种类造册登记。重要凭证领用必须按以下规定执行，用完后的存根不需留存的要及时上交财务部门。 　　1、支票管理 　　（1）支票的购买、签发均由出纳人员管理，出纳员应建立“支票使用登记簿”，按支票号顺序登记