商业银行资本管理的基本定义(ppt 74页).ppt

20%：对多边发展银行（世界银行、泛美开发银行、亚行、非行、欧洲投资银行）的债权，及由这些银行担保或这些银行发行的债权作抵押的债权：对在OECD国家注册的银行的债权及由其担保的贷款；对非OECD国家注册的银行余期内的债权及由其担保的贷款；对非OECD国家公共部门的债权及由其担保的贷款；托收中的现金； 50%：完全以居住为用途的房产抵押的贷款 100%：对私人部门的债权；对非OECD国家法人银行的期限在一年以上的债权；对非OECD国家中央政府的债权（本币面值除外）；对公共附属的商业公司的债权；房产、厂房和设备等固定资产；不动产和其它投资；其他银行发行的资本工具； （2）表外项目风险转换系数： 0%：期限在一年内，或可随时无条件取消的承诺； 20%：短期的具有自我清偿能力的与贸易有关的项目，如有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证； 50%：与贸易有关的或有项目、票据发行便利、期限一年以上的承诺； 100%：直接信用替代工具如银行担保或承兑、回购或有追索权的资产出售、远期资产购买、承诺承担一定损失的的部分付款的股票与债券。 （四）缺陷： 1、没有实现全面风险管理，只强调信用风险； 2、风险权重对风险程度不敏感，国家主权风险以是否为OECD国家为划分标准，对非OECD成员国有歧视待遇。 3、经济资本与监管资本不一致，金融创新成为规避资本监管的规则，降低协议的有效性。 4、忽略了对银行管理能力、客户特征的区别，不能激励银行提高管理水平。 5、协议不能适应商业银行的风险管理能力、监管部门的监管方法与市场运作方式发生了变化的局面。 二、资本协议Ⅱ （一）产生过程： 1998年委员会决定全面修改资本协议； 1999年6月，提出新巴塞尔协议草案第一稿； 2001年1月公布草案第二稿，增加对操作风险的资本监管，在全球范围内征求银行界与监管部门的意见； 2003年4月公布协议第三稿； 2004年6月公布新资本协议终稿，于2006年底在十国集团开始实施。 （二）特点 覆盖了金融机构所面临的主要风险； 对风险与资本的监管体现了定性方法与定量方法相结合； 为银行量化监管资本提供了灵活性与多样性； 反映了国际金融市场的创新、风险量化和管理技术上的最新发展，如资产证券化、信用衍生产品等风险缓释技术； 协议的复杂性与广泛的国际争议性。 （三）内容： 三大支柱 1、资本充足率 2、监管当局的监督检查 3、市场纪律（信息披露） 三大支柱 最低资本要求 监管部门的监管 市场纪律 资本定义 风险加权资产 信用风险 市场风险 操作风险 标准法 标准法 高级计量法 基本指标法 内部模型法 内部评级法 标准法 1、资本充足率＝合格资本／{信用风险加权资产＋12.5＊（市场风险的资本要求＋操作风险的资本要求）} 标准法 外部评级风险权数％ 评级对象 AAA A＋ BBB＋ BB＋ 低于 未评级 到AA－ 到A－ 到BBB－ 到B－ B－ 主权评级 0 20 50 100 150 100 银行和 证券机构 20 50 100 100 150 100（据国家评级 20 50 50 100 150 50（长期） 20 20 20 50 150 20（短期*） 其它公司 AAA到AA－ A＋到A－ BBB＋到BB－ 低于BB－ 未评级 20 50 100 150 100 穆迪公司对我国银行的评级(2002年) 中国主权评级 工商银行 中国银行 建设银行 农业银行 交通银行 中信银行 A－ BBB＋ BBB＋ BBB＋ BBB＋ BBB BBB－ 光大银行 广发银行 浦发银行 深发展 招商银行 福建兴业 民生银行 BB＋ B＋ BB BB－ BB CCC－ 无评级 信用风险内部评级法（IRB）初级法与高级法 债项按借款人的类型划分：公司、零售、国家、银行、股票、项目融资。 风险要素：借款人违约概率PD（probability of default）、债项的特定违约损失率LGD （loss give default）、违约风险暴露E