从风险管理谈信用社信贷管理的精细化.docVIP

从风险管理谈信贷管理的精细化 信贷风险管理是当前信用社信贷管理的重中之重。有效控制信贷风险是实现全面风险管理、保持可持续增长和风险调整后资本回报最大化的根本保障。本文试结合某些信用社在信贷管理中存在的一些风险点，就如何提升信贷风险控制能力、推进信贷管理的精细化提出一些想法与建议。 当前信用社存在的信贷管理风险点 当前国内信用社的信贷管理较为粗放，信用风险、操作性风险、道德风险等风险点存在于贷款管理的各个环节。 贷款调查环节相关风险点主要体现在信用社贷前调查人员习惯用企业提供的财务报表进行简单的分析，没有对利用内部信息就可以核查的内容进行真实性审核，没有对财务报表的真实性提出质疑；相信企业提供的验资报告的内容，没有对实务和货币出资进行重点盘查，未对行业状况系统分析，没有对验资报告的可信度提出质疑；充分相信资产评估部门出具的资产抵押评估报告，对抵押物价值可能存在高估的风险意识不够。如：一些企业提供的经过会计事务所审计过低财务报表和验资报告中银行存款科目、货币出资等内容与实际不相符，企业的经营范围有建筑一项，而企业不能提供建筑资质证书，在报表中也没有体现相关收入；个人贷款中贷前调查人员对借款人的收入不是用完税凭证判断，而是由工商局或是税务局在借款人领证不到一个月的时间内开具的证明，从资金流向上核查这些贷款资金或是用来还贷或是被移用，与申请时所签订的购销合同不符。这样的贷前调查只是浮于表