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- 2020-12-09 发布于贵州
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目 录 一、制度设计思路 二、财务制度体系和核心制度 三、审计制度体系和核心制度 四、投资制度体系和核心制度 总部与下属公司审计权限划分设计 XX院集团总部与下属分公司和控股公司关键审计权限划分表 权限 集团总部 分公司 新设控股子公司 存续全资子公司 审计管理权 对集团相关审计制度的制订和修订权 对下属公司审计专业工作的检查和指导权 对集团和下属公司的日常和专项审计权 对集团和下属公司审计结果的建议和处理权 委托公共机构对集团和下属公司进行审计的权力 不设立审计机构，接受集团总部的全面审计 相关审计制度的制订和修订权 对本公司的日常和专项审计权 对本公司审计结果的建议和处理权 委托公共机构对本公司进行审计的权力 不设立审计机构，接受集团总部的全面审计 一般集团公司审计职能包括面较广,XX院集团总部审计和管理职能基本都应具备 一般集团公司审计 和管理的主要内容 经营活动审计 审计专业工作管理 …… 任期经营责任审计 重大投资项目审计 财务管理审计 审计制度的管理 内控制度审计 会计核算审计 集团总部审计相关职能分析 总部主要审计权力 总部审计职能 对集团相关审计制度的制订和修订权 对集团和下属公司的日常和专项审计权 委托公共机构对集团和下属公司进行审计的权力 对集团和下属公司审计结果的建议和处理权 对下属公司审计专业工作的检查和指导权 审计制度的管理 各例行和专项审计
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