《企业年度关联业务往来报告表格模板》填写常见问习题解答.pdfVIP

欢迎共阅 《企业年度关联业务往来报告表》填写常 见问题解答 目录 一、 IC 卡申报 — 关联报表常见问题解答 错误！未指定书签。 二、 网上申报 — 关联报表常见问题解答 错误！未指定书签。 一、 IC 卡申报 — 关联报表常见问题解答 1、 关 联 报 表 填 表 顺 序 《企业年 度关 联业 务 往来 报告 表》 的填 表 顺序 是封 面、 附表 一 、附 表三 、附 表四 、 附表 五、附 表六 、附 表七、附表 二、附表 八、附 表九 。其 中封 面和 附表 一是 必填 表 ，其 他附 表是 选填 表， 有 发生 项目 才填 写， 如 果没 有发 生项 目不 需 要填 写。 2 、 附 表 一 填 写 注 意 事 项 附表 一是 必填 表， 至 少填 写一 行。 其中 关 联关 系类 型只 能填 写 字母 A 至 H 中的 一 种或 几种 ，如 果有 多 种关 联关 系类 型， 各 字母 间用 “、”号分 隔 。 如果 关联 关系 超 过一 行可 以 添 加行 ，添 加 行操 作如 下： ① 打开 【附表一 关联 关 系表】； ② 点击 菜单【 编 辑】－ 【行】－ 【添 加行 】或者 同时 按下【 ctrl 】和【 A 】键就 可 以 添 加行 。 3 、 【附表 一 关 联 关 系 表 】填 写 说 明 ： 4 、 附 表 二 填 写 注 意 事 项 附表 二必 须在 填写 附表三 至附 表七 后才 能 够填 写 。关联交易汇总表 （表二）中本年度是 否按要求准备同期资料和本年度免除准备同期资料的选择，按下列标准选择 属于下列情形之一的企业，可免于准备同期资料，反之则准备同期资料： ?①年度发生的关联购销金额（来料加工业务按年度进出口报关价格计算）在 2 亿元人民币以 下且其他关联交易金额（关联融通资金按利息收付金额计算）在 4000 万元人民币以下，上述 金额不包括企业在年度内执行成本分摊协议或预约定价安排所涉及的关联交易额。 ②关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围。 ③外资股份低于 50%且仅与境内关联方发生关联交易。 5、 关于同期资料的准备见国税发（ 2009）2 号《特别纳税调整实施办法（试行） 》第三章同期资 欢迎共阅 料管理。 6 、 如 果 附 表 三 至 附 表 七 全 部 填 写 后 附 表 二 仍为 灰 色 无 法 填 写 ， 请按 下 面 步 骤 进 行 操 作 步骤 1 ：关 闭全 部报 表。 步骤 2 ：点 击菜 单 【接 口 】－ 【批量 清 除 】。 步骤 3 ：在【 清空 表 格 】窗 口中 勾选《 企 业年 度关 联业 务往 来 报告 表》，点 击【 确 定 】 按钮 ，将 关联 报表 全 部清 除 。 步骤 4 ：按 照填 表顺 序 重 新填 表即 可。 7 、 【附表 八 对 外 投 资 情 况 表 】 填 写 注 意 事 项 ① 本表 为选 填表 ，如果 没有 对外 投资 ，本表 不需 填写 ，如果 已经 打开 本表，并且 已 经保 存， 请按 如下 操 作清 空本 表， 否则 将 影响 申报 ： 步骤 1 ：关 闭全 部报 表。 步骤 2 ：点 击菜 单 【接 口 】－ 【批量 清 除 】。 步骤 3 ：在【清 空表 格 】窗 口点 击《 企业 年度 关联 业务 往来 报 表》前 的“ + ”号，展 开附 表，只勾 选【附 表八 对外 投资 情况 表 】，点击【确 定 】按 钮，将【附 表八 对外 投 资情 况表 】清 除。 步骤 4 ：如 果清 空【 附表 八对 外投 资情 况 表】 后， 写卡 提示 【附表 八对