信用社关于撰写序时稽核报告的建议.docVIP

信用社关于撰写序时稽核报告的建议 省联社稽核部： 按照省联社稽核部召开的稽核管理系统优化和改进座谈会的会议要求，办事处就序时稽核在稽核分析报告方面存在的问题及完善建议报告如下： 一、稽核报告存在的问题 1、个别稽核人员由于业务素质不高对发现的问题反映不明了，举例不具有代表性，定性不准确，不能实事求是、客观公正地反映稽核事项。 2、未按规定的格式和内容编制，对稽核中发现的重大事项存在遗漏，缺少整改意见和建议。 3、重点不突出。对检查出的问题不能阐述透彻，说清问题的实质，对被稽核单位的基本情况和成绩表述过多，且缺少证据支撑。 4、稽核报告编制不及时，不便于被稽核单位适时采取有效纠正措施。 二、完善建议 1、稽核人员应在稽核实施结束后，以经过核实的证据为依据，形成结论与建议，出具报告。稽核报告应当客观、完整、清晰、及时、具有建设性，并体现重要性原则。稽核报告的编制要实事求是、不偏不倚地反映稽核事项，对成绩的肯定要恰如其分，有证据支撑。 2、要按照规定的格式及内容编制，做到要素齐全、格式规范，突出重点、简明扼要，不遗漏稽核中发现的重大事项，一般应包括基本情况、总体评价、存在问题、处理意见、整改要求等内容。 3、要及时编制，以便被稽核单位采取有效纠正措施；要针对被稽核单位经营活动和内部控制中存在的问题，提出可行的改进建议；对稽核中发现的违规、违纪、违法问题，稽核部门要按相关规定提出处罚意见。在处罚中要注意定性准确，处理适当，标准统一，对一些重大而又有阻力的问题，应及时向领导汇报，争取领导的支持。 4、抓好整改和后续稽核工作，巩固稽核成果 后续稽核是对被稽核单位是否落实整改措施的一种监督手段，但后续稽核的重要性往往被忽略从而影响了整改的效果，形成了只是单一的查出问题而缺少有效的整改措施，失去了进行序时稽核本身的意义。针对这些情况提出如下建议：一是后续稽核要突出未整改问题的后续督办力度，并分析未整改的原因，评价已整改效果和未整改的风险程度，提出进一步整改的建议。二是后续稽核要关注重点内容、重点部位和核心业务。后续稽核应着重于内部控制的建立和完善，更多地关注风险控制环节及规章制度的落实情况，对稽核检查发现的重点问题的纠正情况要进行评价，对高风险业务整改措施不符合要求的要跟进、督办，限期整改，促进其制止违规违章现象的发生，规避经营风险。三是后续稽核要正视问题，做好后续稽核评价。必要的后续稽核是对被查单位整改情况进行确认，检查被稽核单位在稽核后的业务经营及内部管理状况。做好后续稽核的评价是必要的，可以引起被查单位管理层对存在问题的重视和关注。四是后续稽核要对被稽核单位日常监督检查情况进行督查，促使其明确管理范围，落实管理责任，自觉规避风险，达到降低风险隐患，稳健经营的目的。 以上建议如有不妥，请指正