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2020/3/4 31 1 ．现金资产 现金资产是指商业银行随时可以运用的、流动性极强 的资产。由于它起着银行资产流动性的第一道防线的 作用，因而一般也称之为商业银行的一级准备资产。 现金资产通常属于非盈利性资产，不能给商业银行带 来任何收益，但为了保证其他业务的正常进行，又不 得不保有。现金资产主要包括下列项目： ? 库存现金 —— 是指银行金库所保留的现钞，它随时可 用于支付。 ? 在中央银行的存款 —— 银行要在中央银行保持一定数 额的存款。 ? 存放同业 —— 指本行存放其他银行的资金（其他银行 存在本行的资金称为同业存款）。 ? 应收现金 —— 又称托收未达款。银行术语称之为浮存， 是指本行或通过同业向外地收取的支票存款。 2020/3/4 32 2 ．贷 款 贷款又称放款，是银行将资金按一定的利率贷放给客户 并约期归还的业务。这是商业银行利润的最大来源，是 商业银行最主要的资产业务。 贷款按不同的标准分类有不同的种类。 ? 按贷款的用途和对象分类，有工商业贷款、农业贷款、 不动产贷款、消费贷款。 ? 按贷款是否有抵押品分类，有抵押贷款和信用贷款。 ? 按贷款期限分类，有活期贷款、定期贷款和透支。 ? 按还款方式分类，有一次偿还的贷款和分期偿还的贷款。 ? 按放款银行的家数分类，有单独贷款和联合贷款。 2020/3/4 33 贷款的原则 “五W”原则。这是 60 年代前西方商业银行较流 行的原则与方法。即对每笔放款从“Who”、 “Why”、“What”、“When”和“How”等五 个方面加以审查。 ? “Who”：即借款人是谁。 ? “Why”：即借款用途。 ? “What”：即抵押品。 ? “When”：即借款期限。 ? “How”：即还款方式和来源。 2020/3/4 34 贷款的原则 “ 六 C” 原则。我国银行信贷工作中曾长期讲计划性、物资保证性 和按期归还性三个原则。改革开放以来，提出了流动性、安全性 和盈利性的原则。 在贷款审查过程中，必须遵循以下原则和要求，即“六 C” 原则。 ? 品德 (Character) ，主要是指借款人的偿债意愿。 ? 才能 (Capacity) ，是指借款人广泛利用其才能和对其新借资金合 理使用获取利润的能力。 ? 资本 (Capital) ，是指借款人的财富状况。 ? 抵押品 (Collateral) ，是指借款人能否提供用作还款保证的抵押品。 ? 经营环境 (Condition) ，是指借款人的行业在整个经济中的经营环 境及趋势。 ? 连续性 (Continuity) ，是指借款人能否在竞争日益激烈的环境中生 存与发展。 2020/3/4 35 贷款五级分类法 贷款的特性：贷款具有风险；贷款无法按市场价格定值； 贷款信息不对称。 按风险程度，将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、 可疑、损失。 ? 正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息； 贷款的损失概率为 0 。 ? 关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可 能对偿还产生不利影响的因素；贷款的损失概率不会超过 5% 。 ? 次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营 收入已无法保证足额偿还本息；贷款的损失概率在 30-50% 之间。 ? 可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯 定要造成一部分损失；贷款的损失概率在 50-75% 之间。 ? 损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本 息仍然无法收回，或只能收回极少部分；贷款的损失概率在 95- 100% 之间。 2020/3/4 36 “一逾两呆” 不良贷款，在我国，多年来一直是“一逾两 呆”的统称。 ? 逾期贷款：是指逾期未还的贷款，只要超过 一天即为逾期； ? 呆滞是指逾期两年或虽未满两年但经营停止、 项目下马的贷款； ? 呆账是指按财政部有关规定确已无法收回， 需要冲销呆账准备金的贷款。 2020/3/4 37 3 ．贴 现 贴现实质上是银行的一种放款性的资产业务，但它又 不同于普通的放款，其差异表现为以下几个方面： ? 利息收付不同。普通贷款的利息一般须贷款到期才能 收取，而贴现的利息则在贴现行为发生当时。 ? 责任人不同。普通贷款的责任人仅有借款人和保证人， 而票据贴现的责任人有发票人、承兑人和背书人等。 ? 期限不同。银行贷款既有 1 年以下的短期贷款，也有 1 年以上的中长期贷款。而票据贴现属于银行的短期资 金运用。 ? 流动性不同。贷款的流动性很差。而贴现的流动性很 高。 ? 安全性不同。贷款损失的可能性较之银行的票据贴现 风险性更大。 2020/3/4 38 4 ．证券投资 ? 证券投资是商业银行以其资金在金融市 场上购买各种有价证券的业务活动，它 是银行仅次于贷款的一项重