货币资金管理办法模版 .docxVIP

货币资金管理办法 第一章 总则 　　第一条 为规范公司货币资金管理，提高货币资金使用效率，保障货币资金安全，防范经营风险，根据财政部《内部控制规范——货币资金（试行）》、《会计法》、《财务制度》等有关规定，结合公司实际，制定本办法。 　　第二条 本办法所称货币资金是指公司通过各种途径获得的货币资金，包括：现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 公司货币资金管理坚持“安全性、流动性、高效性、账款分管”原则。 第二章 现金管理 　　第四条 库存现金由出纳人员负责保管。收付款必须加盖收付讫章。付款前，应在复核后的原始凭证正面加盖现金付讫印章；收款时，应先收款后在收据上加盖收讫印章。 　　第五条 未经公司财务部授权的机构或人员不得办理货币资金收付业务。 　　第六条 下述情况可用现金支付，其他款项支付应通过银行转账结算： （一）对于员工个人支付的奖金、补助、劳务报酬、福利费报销、医药费报销、差旅费报销等； （二）员工外出办事因公垫付的预算内现金支出报销； （三）因公（会议专家费、差旅费等）经总经理审批临时借支的款项； （四）1000元以下的零星支出； （五）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 　　第七条 任何部门或个人不准以任何方式挪用、套取现金，不能将现金以个人或其他方式储蓄，不得坐支现金，不得私设小金库，一切收入款项应及时交财务部