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百度文库 - 让每个人平等地提升自我 信用社（银行）票据业务自查报告 ******* ： 按照《关于开展全省农村信用社票据业务检查的通知》 文件要求， 联社领导十分重视，迅速抽调了业务部、稽核部、财务部有关人员， 成立了票据业务自查工作小组， 对****** 联社 ****** 年 6 月底以前所 办理的贴现及银行承兑汇票进行了专项检查，现将检查情况汇报如 下： 一、办理票据业务的基本情况 联社从今年 3 月份开办了贴现业务，至今累计办理贴现业务 765 笔，金额 49079 万元，其中今年办理 263 笔，金额 15965 万元；****** 年办理 502 笔，金额 33114 万元。在办理过程中，从未发生过一笔到期未收回现象， 止****** 年 6 月末贴现余额为 21920 万元，经核查账实相符。****** 年 4 月份开办银行承兑汇票业务， 至 6 月末累计办理承兑汇票 6 笔，金额 380 万元，全部为全额质押，不存在任何风险。 二、风险管理和内控制度建设情况 （一）管理制度方面 在开办贴现业务和签发银行承兑汇票业务前， 联社依据《陕西省农村信用社银行承兑汇票业务管理暂行办法》 、《陕西省农村信用社银行承兑汇票操作规程》、《陕西省农村信用社贴现、 转贴现及再贴现操作细则》文件规定，结合 ****** 实际，制定了《 ****** 农村信用社票据中心业务操作流程》 、《****** 农村信用社票据中心内控制度》 、《****** 农村信用社贴现操作细则》 、《****** 农村信用社票据中心岗 1 百度文库 - 让每个人平等地提升自我 位职责》等制度， 也建立了《 ****** 农村信用社票据业务突发事件应急制度》和《 ****** 农村信用社票据业务违规责任追究制度》 。 （二）授权授信方面 联社已建立了承兑、贴现业务各层次、各环节的授权体系，并将承兑、贴现纳入了统一授信范围，实施授权管理，并核定了承兑的最高限额。 （三）业务流程方面 在业务流程方面， 联社按内控要求明确了承兑、 贴现业务的操作流程，明确了风险管理、信贷管理、会计结算等票据业务操作程序和业务人员岗位职责，相关制度能较全面的覆盖业务环节和业务岗位。 三、管理制度执行情况 在管理制度执行情况方面， ****** 联社执行的较好， 票据业务岗位设置做到了前中后台分离， 严格执行审贷分离制度， 每笔业务都经贷审会和有权审批人审批；严格落实了授信审批条件； “印、押、证”三分管制度和岗位分离、相互牵制制度落实到位；专用印章管理、使 用规范；银行承兑汇票的领取、使用、保管、销毁、登记等环节符合制度要求；承兑汇票空白凭证账实相符； 办理承兑的相关质押单证和抵押物、贴现票据能按规定登记、保管，不存在虚假票据的问题及抵（质）押品随意变更及丢失的问题；档案管理符合要求，资料完整。 四、存在问题 （一）承兑汇票业务存在问题 在自查中，我们发现所办理的承兑汇票中有一笔签发人为陕西海 2 百度文库 - 让每个人平等地提升自我 燕焦化集团公司未在信用社开立存款基本帐户， 但签发的该笔承兑汇票是全额质押保证，故不存在风险隐患。 （二）贴现业务存在问题 在所办理的贴现业务中，有个别户贴现资料中没有企业财务报表，不便于分析该企业的财务状况。 五、纠改措施 （一）承兑汇票业务方面 联社要求在今后签发银行承兑汇票时要严格按照办理银行承兑 汇票的有关规定办理好此业务， 并继续实行全额质押保证， 努力降低承兑汇票的风险度， 稽核部门将加大对承兑汇票办理的稽核力度， 促使该业务合规、稳定发展。 （二）贴现业务方面 联社要求票据中心在以后办理贴现业务过程中， 将相关的各类材料整理齐全，确保贴现资料的完整性， 将每一笔贴现业务合规、 合理、合法的办好。 附件： 1、****** 农村信用合作联社票据业务自查情况统计表2、****** 农村信用合作联社银行承兑汇票违规情况统计表3、****** 农村信用合作联社贴现业务违规情况统计表 4、****** 农村信用合作联社票据业务检查违规人员处理情况统 计表 3 百度文库 - 让每个人平等地提升自我 **** 年** 月** 日 4