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关于对***离职的审计报告
201*年*月8日至15日，根据集团董事局OA流程批示及集团审计监察部提出的交叉审计要求，我部对******有限公司财务部原会计***同志进行离职审计。
一、****工作期间的岗位职责情况
201*年*月至201*年*月在财务部实习，学习相关业务。
201*年*月至201*年*月期间担任出纳工作。主要是办理现金收付及银行结算，登记现金及银行存款日记账，登记银行承兑汇票及支票备查簿。
201*年*月至201*年*月，在财务部担任材料、费用会计，主要负责公司材料及费用的日常业务的账务处理。
二、审计的主要内容
1、抽查审核了其在岗期间的现金收付及银行收付日记账，核对公司财务明细账及报表。并对其任出纳期间的库存现金盘点情况进行了询问，未出现盘盈盘亏或白条现象；
2、根据其在岗期间的工作岗位职责，对涉及的月度银行对账单进行审核，并对资金流进行抽查核对，均与账面一致；
3、对其担任会计期间处理的物资收发存财务情况、往来情况、费用情况、资金情况等进行审计；
4、对其制作的会计凭证进行抽查审计，并查看原始单据；
5、对其离岗未处理完毕的有关事项进行询问及了解。
对于高婷婷同志的工作表现，审计组与所在单位进行了沟通，其单位也未提供有关个人违规或经济方面问题，总体评价良好。
三、审计结果及评价意见
***于2***年**月工作至今，能够按照《企业会计准则》及相关规定进行账务处理，遵守财经法规，在所有重大方面能够保持有效的财务报告信息批露。审计期间，高婷婷同志因异地工作原因未到现场。通过查阅有关会计凭证，存在部分记账凭证所附的原始单据不够完整，经与其财务领导沟通后，排除了其个人经济问题的可能，同时，审计组也未发现其他违法违纪行为。
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