[财务管理]内部控制制度培训(ppt 140页)(1).pptx

内部控制制度培训;一、走进内部控制－基本概念阐述 二、投资与融资控制 三、管理控制及其他重要控制 四、内部控制的实施 五、内部控制制度的维护与更新 六、问题与讨论 ;第一部分 走进内部控制 --基本概念阐述;经营回报与风险;什么是风险？;管理风险;风险如何最小化？;内部控制如何降低风险？;;内部控制的重要性(续）;内控对于新疆德隆的意义;什么是内部控制？;内部控制的发展历程;内部控制分为：;;内控系统的整体架构;控制环境;控制环境－管理哲学和经营风格;控制环境－管理哲学和经营风格;控制环境－管理哲学和经营风格;独立董事 专门委员会 设立审计委员会，及委员会成员资格要求 审计委员会职责 专门委员会与外部中介机构 监事会 监事会职责 监事会与外部中介机构 ;内控系统的整体架构;风险评估;控制活动;内控系统的整体架构;资讯与沟通;资讯与沟通－信息系统;内控系统的整体架构;监督;内部控制的类型;内部控制的主体:管理层(承担的职责是计划、组织、领导其组织的活动, 即对组织的内部控制负责） 内部审计对管理层组织的内部控制进行监督，以协助管理层有效地履行他们的职责。 ;走进内部控制 – 概念回顾;第二部分 投资与融资控制 ;内容提纲;基本内控思想;部门分工;各司其职的框架设计;各司其职的框架设计（续）;如何程序与效率之间的矛盾;如何程序与效率之间的矛盾（续）;并购业务的流程及审批控