如何还原财务报表的鞥.docxVIP

王绍宇：财务报表还原技术在贷款调查中的实证分析 ——以小微企 业为例 立足小额、分散，是小额贷款公司（下称小贷公司）经营风险使然。由于小微企业信息不透明、缺乏抵押品、没有财务报表或不规范，形成了阻碍其融资的门槛。对于具有盈利水平、发展潜力的小微企业，作为以普惠金融为理念的小贷公司甄别客户对象， 给予一定的融资支持，不仅协助小微企业发展，而且提升自身盈利的空间。因此，小贷公司在业务开展中，所采用的信贷技术就尤显重要。选用适合客户特征的小额信贷技术， 并在此基础上建立起相关的信贷政策和信贷流程，以保证小微企业贷款质量，将取得双赢的效果。 财务报表还原技术是近年发展的一项小额信贷技术， 为小额信贷业务提供了技术基础。 财务报表还原技术是通过实地调查， 获得借款人相关的信息，包括财务信息和“软信息”，即非财务信息，经过交叉检验核实，还原财务报表，确定借款人的还款能力和还款意愿，降低小额信贷的不良贷款率，从而达到信贷风险控制的目的。 财务报表还原技术弥补无正规财务报表的局限 财务报表还原技术实质是还原企业经营业态， 在分析企业信 用过程中，针对管理不规范、个人和企业财务不分的情况，将经营者 的家庭和企业作为整体进行分析， 并通过对客户的实地调查和相关人 员的交谈来获得借款人有用的信息，包括财务信息和“软信息”，经 过交叉检验对所有信息进行核实并还原财务报表， 从资产负债表、 损 益表、现金