企业内部控制与风险管理(内部培训).pptxVIP

企业内部控制与风险管理;Page2;店铺案例-1;店铺案例-2;1、同样上一天的班，在周一上和周六上效果是否一样？ 2、同样上7个小时的班，在周六8:00-15:00和15:00-21.30是否一样？;1、一个真实的例子;2、内部控制被忽视的理由;一、内部控制综述;一、内部控制综述;5、目标解释;Page11; ;Page13;Page14;Page15;8、缺乏良好的控制环境;三、风险评估;1、风险识别;内部风险识别;外部风险识别;各行业的前10种最主要的风险因素（德勤统计数据）;4、风险对策;Page23;;;3、财产保护控制;;;说一套，做一套，制度放空炮：执行力??弱 虽然有相关的制度，但执行力较弱。很多出问题的案例往往都不是因为制度缺乏规定，而恰恰是制度有明文规定却未能遵照执行。 解决途径： 将内部控制制度“固化”于企业信息系统，使员工必须遵循和执行事先设定好的业务流程和操作标准： 文化建设，促使员工自觉遵循 对内部控制执行情况加以检查监督，并制定相应的奖惩措施。;经常将效率作为弱化或逾越内部控制的理由：涉及到原有利益格局的打破和调整 将各项职能都较给某一个部门或某一个人去执行，没有必要的授权批准和审核，在效率上可能会很高，但由此产生的风险也急剧上升。因此，为了防止一些重大风险给企业带来灾难性损失，牺牲一定程度的效率是控制风险所必须付出的成本。、 现实中经常碰到的情形