小贷公司计划财务部自有业务复核岗位合规要求.docVIP

计划财务部自有业务复核岗位 工作职责 工作内容 履职法规依据 分值 考核标准 自有财务复核工作 复核自有会计业务核算的原始凭证、记账凭证，发生账、总账。 法律、法规 《中华人民共和国会计法》 第九条：各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，登记会计账簿，编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。 公司制度 依据《自有业务会计核算规程》复核自有会计核算业务。 8 没有按照规定复核原始凭证的，扣1分；未及时复核记账凭证的，扣1分；未做到“日清月结”的，扣2分。 复核现金收付、费用报销等业务。 法律、法规 公司制度 《现金、财务印章管理规定》 第一部分：现金出入库时，双人临柜，出纳员支取现金，复核员进行复核；复核员每周清点库存现金。 5 没有按照《现金、财务印章管理规定》复核现金收付业务的，扣1分；未及时清点库存现金的，扣1分。 工作职责 工作内容 履职法规依据 分值 考核标准 自有财务复核工作 复核重要空白凭证的使用及管理。 法律、法规 公司制度 《重要空白凭证的管理规定》 第二条：进行重要空白凭证的日常管理的复核。 2 没有按照《重要空白凭证的管理规定》复核重要空白凭证出入库使用的，扣1分；未及时清点重要空白凭证的，扣1分。 复核资产负债表、利润表、现金流量表及对外报送的各种财务报表、纳税申报表等。 法律、法规 《中华人民共和国会计法》 第二