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养 老 规 划 什么是企业年金 员工在年老、死亡、残疾时，由社会保障制度给予长期、定期的现金支付。——国际劳工组织 企业年金的缴费方式 企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一，企业和个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一 二、企业年金 养 老 规 划 企业年金的特点 非盈利性 企业行为 政府鼓励 市场化运作 二、企业年金 养 老 规 划 定义 是人寿保险公司销售的一种投资产品，它可以在一定时期内周期性的给客户提供的一系列支付额 企业年金的缴费方式 企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一，企业和个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一 三、商业性养老保险 养 老 规 划 银行储蓄 理财产品 养老信托 基金定投 股票债券 黄金投资 资产变现 以房养老 四、个人储蓄性养老金 养 老 规 划 养老金规划与退休计划的制定 养 老 规 划 确定退休目标 预测退休支出 预测退休收入 预测储备金额度 制定详细的退休计划 执行计划 反馈与调整 养老规划的步骤 退休生活设计 职业生涯设计 通货膨胀率 退休年龄 薪酬增长率 退休生活总需求 退休金总额 需自筹的退休金 投资报酬率 已积累净值 每年可储蓄额 养老规划流程图 制定养老规划的步骤图 确定 退休 目标 估算 退休后 支出 估算 退休后 收入 计算退 休准备 资金缺口 确定退 休的储 蓄要求 考虑通货膨胀、投资报酬率 反馈 与调整 计划 执行 选择退休 规划工具 制定退 休规划 遗 产 规 划 什么是遗产？ 自然人死亡时遗留的个人合法财产，包括不动产、动产和其他具有财产价值的权利 公民死亡时遗留的个人法律财产，包括公民的收入；房屋、储蓄、生活用品；林木、牲畜和家禽；公民的文物、图书资料；法律允许公民所有的生产资料；公民著作权、专利权中的财产权利；公民的其他合法财产 ——《中华人民共和国继承法》 遗产计划概述 遗 产 规 划 遗产的特征 范围限定性（他人的财产不能作为遗产） 时间的特定性 合法性 可转移性（不能转移给他人承受的财产不能作为遗产） 只存在于继承开始到遗产处理结束 遗产计划概述 遗 产 规 划 遗产除外规定 复员转业军人的回乡复员费转业费医疗费 离退休金和养老金 工伤残抚恤费和残废军人抚恤费 人身保险金 与被继承人人身密不可分的人身权利 与公民人身有关的专属性债权债务 国有资源的使用权 自留山、自留地、宅基地的使用权 遗产计划概述 遗 产 规 划 遗产关系人 遗嘱订立人 （年龄、精神状态、环境要求） 受益人 （配偶、子女、亲友或慈善机构） 遗嘱执行人 管理遗嘱中所述的各项财产 如果立嘱人生前没有指定遗嘱执行人，则由法院指定 遗产计划概述 遗 产 规 划 遗产转移的方式 法定继承 由法律规定的其一定范围的亲属，依法承受 遗嘱继承 按在遗嘱中制定具体的继承人，不必受继承顺序的限制 遗赠抚养协议 协议中的抚养人也就是受遗赠人，只能是法定继承人以外的公民或集体所有制组织 无人继承又无人受遗赠的遗产： 归国家或死者生前所在组织所有 遗产计划概述 遗 产 规 划 什么是遗产计划？ 当事人在其健在时通过选择遗产管理工具和制订遗产计划，将拥有或控制的各种资产或负债进行安排，确保在自己去世或丧失行为能力时能够实现一定的目标 遗产计划概述 遗 产 规 划 遗产计划的工具 1、遗嘱 2、遗嘱信托 3、人寿保险 4、遗产管理委任书 5、捐赠 遗产计划概述 遗 产 规 划 遗嘱 定义： ——遗嘱人生前在法律允许的范围内，按照法律规定的方式对其遗产或其他事务所作的个人处分，并于遗嘱人死亡时发生效力的法律行为 特征： ——单方面的法律行为 ——完全民事行为能力必须具备 ——遗嘱设立不能代理 ——遗嘱是要式法律行为 ——遗嘱人死亡时才发生效力 遗产计划的工具 遗 产 规 划 遗嘱 类型： ——正式遗嘱 具有书面文字，由立嘱人签名，两个或两个以上证人签字；最常用的、法律效力最强；受益人不能充当遗嘱证人 ——手写遗嘱 在没有律师的协助下手写完成，签上姓名日期；容易被伪造 ——口述遗嘱 病危的情况，向他人口头表达的关于遗产分配的声明；两个或两个以上见证人在场；仅在特定条件下才有效 遗产计划的工具 遗 产 规 划 遗嘱争议 手续不当，如没有足够证人 立嘱人没有立嘱能力 立嘱人在受威胁环境下立嘱 遗嘱具有欺诈性质 遗嘱已经由立嘱人修改，修改前或修改后难以认定 立嘱人先后立了多份内容相互矛盾的遗嘱，最终难以认定先后真伪 遗产计划的工具 遗 产 规 划 遗嘱信托 定义： ——委托人预先以立遗嘱的方式，将财产的规划内