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投资管理步骤－（讨论稿） 编制人： 授权人： 版本： 生效日期： 此手册仅供财务管理中心及资金投资管理中心使用和参考，未经太平洋保险企业授权和许可，不得外传。 目录 TOC \o 1-3 \h \z 第一部分 概述 1 1 定义和范围 1 2 职能说明 2 3 资金投资动作分类 5 第二部分 业务步骤 7 1 投资风险管理 7 1.1 步骤图 7 管理方法 8 1.2 步骤描述 9 2 资金划拨 16 2.1 步骤图 16 2.2 管理方法 17 3 投资结算和财务核实 21 3.1 步骤图 21 3.2 管理方法 22 3.3 步骤描述 23 附件 29 附件1 内部制度索引 29 附件2 新增/改善单据索引 30 附件3 内部管理汇报 34 附件4 关键业绩考评指标样本汇总 41 概述 定义和范围 定义 资金投资，关键是指太平洋保险集团企业，利用财产保险总企业和人寿保险总企业和集团本身可利用资金，在国家法律、法规许可范围内，在符合保险行业资金利用范围规范前提下，经过设置专门投资管理机构，严谨风险控制，周密投资组累计划，适时适量介入资金市场，并获取相关投资收益过程。 工作范围 本手册依据现有资金投资业务步骤步骤和次序，从财务控制理念和方法上进行了规范，包含相关控制手段、应该使用标准单据、管理汇报和对应关键考评指标。本步骤不包含包含资金投资过程中专业判定方法等，但为了表现步骤控制完整性，诸如这类制度以索引形式，列示于本手册附件中。 本手册关键说明资金市场投资业务步骤，其它固定资产或项目投资不在本手册范围内。 财务管理政策 资金投资工作应主动遵照以下基础标准： 资金利用遵守《中国保险法》、《中国证券法》、《保险企业买卖证券投资基金管理措施》等国家相关法律、法规，依法规范、稳健经营，确保资产保值、增值 建立集中领导、科学决议、分级授权管理投资决议机制，和有序、高效、规范运作机制 切实防范和控制资金利用风险，对交易决议过程和操作过程进行立即风险监控和预警，充足发挥财务管理、稽核等相关职能对投资情况监督 资金利用由集团企业投资管理中心负责，产、寿险总企业及各分支机构一律不得经营资金利用业务 资金投资步骤包含到会计核实科目为短期投资、短期投资跌价准备、拆出资金、应收利息、买入返售证券、卖出返售证券；其会计确定政策、借贷方登记内容和明细科目标设置，参见《中国太平洋保险(集团)股份基础会计科目》和《保险企业会计法规》。 职能说明 职能 责任人员 职责描述 共同职责 风险管理委员会投资决议委员会、投资管理中心、共享服务－财务中心、共享服务－财务中心—资金管理中心 全部相关人员 确保企业投资资金安全性和可收回性 确保企业资金投资过程中利益最大化 特殊职责 风险管理委员会投资决议委员会 审批企业投资领域风险策略及制度 定时审核两核中心、再保、投资、精算风险评定汇报并采取跟进方法，并听取投资管理中心季度工作汇报 审定总体投资计划，审定投资目标和重大投资标准，包含投资仓位控制、投资组合百分比等投资标准 ，审核重大投资项目 投资管理中心 投资管理员 实施风险管理委员会投资决议委员会风险投资策略、制度和投资标准，向风险管理委员会投资决议委员会进行季度工作汇报 资金利用管理中心投资风险防范日常管理工作 建立和完善投资运作内部控制和业务管理制度，建立科学投资决议规程，并监督制度实施 对投资方向和组合资产结构风险进行评定，建立并维护预警指标体系 参与投资决议，向投资决议委员会和相关管理层提供相关投资风险原因分析 对各投资产品投资业绩表现进行衡量和评定，以检验投资策略有效性 确定并授予投资员工交易权限，对于超出投资员工投资权限投资活动进行审批、授权 帮助建立并维护投资管理中心投资数据档案，包含基金、债券、存款、专户等四大块 制订资金利用数据统计管理措施措施，负责各项投资业务统计报表编制，并向投资监管部门报送个项监管汇报 协调和企业其它部门业务关系，加强联络，主动合作 投资管理中心 投资员工 基金业务 在授权范围内基金投资操作，包含基金一级市场申购和二级市场交易 研究分析证券行情，依据投资决议制订具体投资方案，并制订基金交易计划 根据授权实施交易计划 债券业务 在授权范围内债券投资操作，包含债券一级市场承销和二级市场交易 研究分析证券行情，依据投资决议制订具体投资方案并制订债券交易计划 根据授权实施交易计划 存款业务 本外币存款业务具体操作和管理，和营运资金进入存款市场具体计划、管理、操作 研究分析国家宏观经济政策改变及本外币利率走势，负责和各大商业银行及相关单位联络，和对各大商业银行授信额度审查，适时提出调整意