财务借款报销管理规定.docxVIP

借款、报销及费用管理办法 为了有效监督资金的使用，控制各种费用的开支，按照企业财务管理制度的要求，对集团各公司借款、报销及费用的开支管理作如下规定： 一、 借款 借款是指为公司经营管理、生产需要等措施，主要有采购员借款，项目经理备用金，集团各公司职能部门因公借款。 （一）采购员借款：由公司物资设备管理部根据工程项目的材料采购计划，须经主管领导审核批准。大型设备、工程主要材料的采购，必须经过招标依据购销合同的约定，然后到财务部办理借款手续。 （二）项目备用金借款：建筑公司经理及项目负责人根据生产经营情况可预支保证合理需要限额备用金，建筑公司经理借款额度为 5000元，项目经理借款额度为 3000 元。主要程序由项目经理填写“借款单”，主管经理审批。超限额借款原则上一律不予办理，如遇特殊情况，可逐级申请，经集团公司总经理批准，履行签约程序后方可办理借款。 （三）劳务队借款：在公司经营预算部没有完成该项工作结算的情况下，可视工作量完成情况，可预支完成合格工作量的20%。借款必须由劳务队负责人提出借款申请，项目经理审核，建筑公司经理审批后执行。劳务负责人应严格控制结款额度，不得突破，待办理结算后冲账。 （四）其它借款：集团各公司及集团各职能部门的借款，对采购大宗办公设施或用于开发公司广告策划、营销等费用，金额在5000元以上的提前写出申请报告，标明借款用途，借款金额，经集团公司总经理审批