某软件公司财务预算管理制度资料.pdfVIP

资料收集于网络，如有侵权请联系网站删除 某软件公司 财务预算管理制度 第一章 总 则 为了全面提高某软件公司管理水平，支持公司灵活高效 的分权管理体系，加强公司成本费用管理和监控，并为业绩 考核提供科学的依据和支持，特制定本财务预算制度。 -- 公司财务部汇总各业务单元及各部门的预算，综合平衡 并提出调整方案建议，根据预算委员会决议，拟定公司整体 预算。 -- 公司的年度预算主要由公司预算、业务单元 /分支机构 / 职能部门预算和项目预算三级预算构成，初期以弹性预算和 滚动预算方式结合方式进行，逐步完善和细化。每月度辅以 较详细的各部门的资金和成本支出计划。 施行初期（ 1－2 年内），考虑到预算的合理性和预算核 算的准确性不足，建议不作为考核的主要指标和直接依据。 本预算制度的解释权和修改权属公司预算管理委员会， word 可编辑 资料收集于网络，如有侵权请联系网站删除 公司财务部是预算管理委员会的常设机构。 第二章 预算的组织形式和相应职 责 1 、某公司预算委员会 为保证某公司计划预算管理权威性、 科学性、 规范化和有 效实施，特设立某公司预算委员会。预算委员会在某公司预 算组织体系中居于核心地位，在决策委员会授权下处理和决 定计划预算管理的重大事宜。公司财务部是预算管理委员会 的常设机构。 -- 组织分工 公司预算委员会设主席一名，执行主席一名，成员若干。 主席由公司董事长担任，执行主席建议由公司财务中心总监 担任；委员：建议由各个业务中心总监和资源中心、财务中 心、人力资源部等职能管理部门的总监及外聘专家担任。 职责与权力 根据公司目标制定出年度预算总目标、总方针，报决 策委员会批准； 审议公司年度预算，报决策委员会批准； 提出预算组织、规划、控制工作的改进意见；协调、 裁定公司预算重大冲突（在预算编制和执行过程中， 对部门与部门之间可能发生或已经发生的分歧进行协 word 可编辑 资料收集于网络，如有侵权请联系网站删除 调） 审议财务中心提交的公司年度决算； 接受预算与实际比较的定期预算报告并予以审查、分 析，提出改善的措施； 根据需要，就预算的修正进行审议并作出决定； 2 、公司预算工作组 预算工作组是公司的一个非常设机构，在预算委 员会直接领导下具体负责计划预算管理文件编纂、 指标测 算、预算组织和下达等全局性组织工作。 预算工作组成员由预算委员会提名产生，建议组长由 公司财务中心总监兼任，财务中心财务经理任执行副组 长，副组长由公司相关职能管理部门总监担任， 成员由财 务中心、人力资