项目财务学习管理.docxVIP

第七章 项目财务管理 目录 项目财务预算管理 会计档案管理办法 备用金管理的若干规定 关于差旅费开支标准的暂行规定 财务总监管理办法 资金集中管理办法 关于业务招待费、办公费报销的规定 项目财务预算管理 1.1 总则 1.1.1 财务预算是企业全面预算的一部分， 它和其他预算联系在一起的， 从宏观上控 制、指导财务收支、实现其财务目标及经营成果的综合计划，既是决策的具体化， 又是经营活动的依据。 1.1.2 公司的财务预算是在审核、 调整各项目及公司本部的财务预算的基础上汇总编 制的，各项目在编制财务预算时，收入必须坚持按《企业会计制度》中有关收入的 确认原则进行，支出要有计划，并遵循节约的原则，确保盈利，为此要求我们客观 科学的编制财务预算，使一切经济活动均纳入预算范围内。 1.2 财务预算包括内容 1.2.1 公司及所属各项目的财务预算主要包括短期的现金收支预算和信贷预算， 以及 长期的资本支出预算和长期资金筹措预算。具体为：年度生产计划、财务计划主要 指标表、资产负债预算表、损益预算表、现金流量年度预算、成本费用预算表、主 要业务预算表、对外筹资投资预算表、固定资产购置预算、银行借款预算、经营开 支预算及预算编报说明、执行预算的具体措施的文字说明和分析资料。 1.2.2 现金预算的编制，要以以下各项预算为基础：销售预算、生产预算、直接材料 预算、直接人工预算、间接费