介休市财政局预算绩效管理内部工作规程.docVIP

介休市财政局预算绩效管理内部工作规程 为加强预算绩效管理工作，理顺我局预算绩效管理内部工作关系，明确职责分工，提高工作效率，搞好协调配合，形成合力，更好的服务于公共财政体制建设，按照《介休市人民政府办公室关于推进我市 预算绩效管理的意见》（介政办发〔 2013〕108 号）文件要求，特制定本工作规程。 一、职责和分工 预算绩效评价股： 负责组织指导协调全市预算绩效管理工作；根据上级财政部门和市政府关于预算绩效管理的有关规定，提出并拟订全市预算绩效管理的规章制度，对执行情况进行监督检查；会同预算股对年度预算绩效管理工作做出整体安排，提出预算年度内预算绩效管理工作规划和工作要求；负责组织指导预算绩效评价指标体系建设，开展绩效运行跟踪监控的监督；负责选聘第三方评价机构，制定评审程序制度，组织和实施预算绩效评价；对绩效评价结果和应用建议等进行审核汇总，提出实施意见，组织开展绩效管理统计报告等工作；负责对各预算单位预算绩效管理工作的考核；负责预算绩效管理信息 系统建设等。 b5E2RGbCAP 预算股： 负责全面推进以支出结果为导向的预算管理模式建设，负责对预算绩效管理提出要求和建议，对预算绩效评价股提出的年度 预算绩效工作规划，在安排部门预算时一并部署。 p1EanqFDPw 1/11 业务股室： 负责组织指导协调各预算单位的预算绩效管理制度建设；根据年度预算绩效管理工作总体安排和要求，负责预算单位的落实工作，对各预算单位）申报结果进行审核，提出审核意见和建议，对预算绩效项目资金的安排提出意见，开展绩效运行跟踪监控；负责各预算单位绩效自评的组织安排及结果的审核、反馈，选择部分项目实施再评价；负责对部门绩效评价结果反馈和应用管理；负责归口单 位绩效管理统计报告等工作。 DXDiTa9E3d 二、关于预算绩效目标管理 预算绩效目标是财政预算安排资金的重要依据，也是开展预算绩效管理的基础和前提。各预算单位要严格按照绩效目标管理的要求和 内容，在“一上”预算时认真申报绩效目标。 RTCrpUDGiT （一）绩效目标的申报 预算绩效评价股会同预算股结合年度部门预算编制布置工作，对年度绩效评价工作做出安排部署。各业务股室按照编制部门预算的要求，具体指导预算单位充分应用绩效评价结果，认真填报绩效目标，合理选择绩效评价项目，并督促按时上报。各预算单位按照要求合理编制年度部门预算，确定绩效目标填报范围，合理选择绩效指标，科学设置指标内容和指标值，做到“指向明确，具体细化、合理可行”， 并提出绩效评价项目建议，随“一上”预算按时上报我局。 5PCzVD7HxA （二）绩效目标审核与确认 1、预算绩效评价股会同预算股提出绩效目标的审核要求和绩效评 价项目的选择要求，指导各业务股室做好绩效目标的审核和绩效项目 的选择工作。各业务股室结合全市国民经济和社会发展实际，围绕单 2/11 位职能和事业发展规划，对部门申报的绩效目标和绩效评价项目进行审核（不符合要求的，要求部门重新上报），提出绩效目标和评价项 目建议送预算绩效评价股和预算股。 jLBHrnAILg 1）重要性审核。绩效目标设定是否紧扣单位职能，突出工作重点，对全局工作有重要影响。 2）完整性审核。包括填报内容是否完整，绩效目标是否明确， 绩效指标是否适当、具体，绩效标准是否科学、合理。 xHAQX74J0X （ 3）适当性审核。审核在既定的资金规模下，绩效目标是否切合 实际；或者完成既定的绩效目标，资金规模是否适度。 LDAYtRyKfE 4）可行性审核。结合目前经济发展方向和经济技术水平，以及其他资金安排使用情况，综合考虑成功机率，成本与效益，审核是否有必要安排该项资金。 Zzz6ZB2Ltk 5）关联性审核。结合以前年度相同或同类项目绩效评价结果，审核绩效目标的科学性、合理性。 2、预算绩效评价股对各业务股室报送的绩效目标和绩效评价项目 进行审核（必要时，可根据项目具体情况召开相关专家评审会，对报 送的绩效目标和绩效评价项目进行评审），提出绩效评价项目建议， 会同预算股汇总后，报局领导审定，经局领导批准后反馈各业务股室。 dvzfvkwMI1 3、各业务股室对经局领导审核同意的绩效目标和绩效评价项目， 根据“一下”预算控制数安排预算，并将结果送预算绩效评价股。如 有必要，提出在“二上”阶段绩效目标和绩效评价项目调整要求。 “二 上”的审核与确认与“一上”的审核、确认程序相同。 rqyn14ZNXI 3/11 4、预算绩效评价股会同预算股、各业务股室将绩效目标、绩效评 价项目等随同部门预算在规定时间内批复到相关预算单位。 EmxvxOtOco 三、关于绩效运行跟踪监控管理 （一）预算单位根据批复的绩效目标，对项目进行日常监控，对偏离绩效目标的项目及时采取措施予以纠正；对预期无效项目及时提出预算调整