新准则的审计记录参考格式.docxVIP

审计调查了解记录 索引号： 审计项目名称 审计调查了解事项 审计人员 编制日期 调查了 解情况 存在问 题可能 性评估 确定的 审计事 项及审 计措施 审核人员及日 审核意见 期 共 页第 页 附件（共 页） 审计工作底稿 索引号： 审计项目名称 审计事项 审计人员 编制日期 审计过 程记录 审计结 论或者 审计查 出问题 摘要及 其依据  记录：实施该事项审计的主要步骤和方法及涉及的资料；审计抽样或测试情况；取得的审计证据的名称和来源等。 记录：对该事项审计认定的事实摘要；审计人员得出的判断、评价；处理意见、建议及其相关依据或标准（法律法规规范性文件等） 。 审 核 意 见 审核人员 审核日期 共 页第 页 附件（共 页）（附件为： 支持审计结论的审计证据及资料） 审计实施（调整）方案讨论会议记录 被审计单位 审计项目名称 参加人员 方案编制人 主 持 人 记录人 时 间 地 点 讨 论 过程和结果 审计组组长或主审签字： 年 月 日 说明：记录审计组成员对审计实施（调整）方案拟确定的审计目标、范围、内容、重点及审计措施等事项的讨论过程和结果，并根据讨论结果及时修改实施方案。确定后的实施方案应按国家审计准则规定，履行审批程序。 审计组讨论审计报告会议记录 被审计单位 审计项目名称 参加人员 报告起草人 主持人 记录人 时 间 地 点 讨论情况及结果 审计组组长或主审签字： 年