《广东电网公司全面预算管理案例分析》.docxVIP

第四章 、广东电网公司全面预算管理案例分析 4.1广东电网公司简介 4.1.1背景与现状 广东电网公司是中国南方电网有限责任公司的全资子公司， 前身为广东省广电集团有 限公司，2005年3月31日更名为广东电网公司。2012年1月1日，下辖的广州供电局、 深圳供电局正式分立由南方电网公司直管。公司注册资金 360亿元。 广东电网公司是经营电网投资、运行维护、电力交易与调度、电力营销、电力设备销 售、调试、检测和试验以及施工、物资、科学研究、技术监督、技术开发、电力生产调度 信息通信、咨询服务、电力教育和培训等业务的经济实体， 是统一管理广东电网（广州市 和深圳市的电网和业务除外）的企业法人。公司本部设办公室等 19个职能部门，直接管 理全省19个地市供电局，以及电力调度控制、信息、基建、物资、科研、学校等多家中 心机构和直届单位。 广东电网以珠7工三角洲地区500千伏主十环网为中心，向东西两翼及粤北延伸。通过 “八交五直”高压输电线路以及鲤曲线与中西部电网联网；通过1回500千伏交流海缆与 海南电网相联；通过4回400千伏线路与香港中华电力系统互联； 通过3回220千伏电缆 和4回110千伏线路向澳门地区供电。 截至2011年底，含广州、深圳在内，共有110千伏及以上输电线路（含电缆）62092 千米、变电站1961座、主变4210台、容量38246万千伏安，其中500千伏线路8255千 米，变电站40座、主变压器90台、容量8325万千伏安。 广东电网公司秉持“万家灯火，南网情深”的核心价值观，通过全面开展创建国际先 进省级电网公司工作，致力于向广大客户提供世界级的电力供应和服务， 企业实现快速发 展。目前，公司供电客户数2751万户，共有员工8.78万人，电网连续安全运行突破16 年。在广东十大服务行业居民评价、广东省地方政府公共服务评价中，分别实现6连冠和 3连冠。 随着广东经济的持续、健康、快速发展，广东电网公司的发展前景将更加广阔， 将为 建设幸福广东作出新的更大贡献。 4.1.2基本思路和目标 （一） 基本思路 围绕公司“创先”总体目标，落实公司发展战略，引入国内外先进企业预算管理最佳 实践，以经营控制为目的，以预算指标体系为核心，以分级管理为模式，以考核评估为手 段，系统规划，重点突破，提升公司价值创造能力。 （二） 总体目标 全面预算管理创先工作的总体目标： 建立战略导向型全面预算管理体系， 实现“战略 规划、目标设定、预算形成、监控调整”的全过程管理，有效配置企业资源，控制经营风 险，提高经营效率和管控能力，促进公司决策科学化，提升公司价值创造能力，确保公司 战略目标的实现。 至2011年底，完成全面预算管理体系的建设。完善组织架构和流程体系，建立科学 严谨的预算准入机制，构信息化平台，实施动态考核评价，实现业务计划与财务预算的有 效衔接，公司预算管控能力和关键绩效指标达到国内领先。 至2013年底，深化全面预算管理体系的应用。完善中长期战略预算规划，提高预算 的决策分析能力，评估经营绩效，提升企业价值，公司预算管控能力和关键绩效指标逐步 迈进国际先进水平 （三）全面预算管理体系蓝图 坚持“强化企业资源与经营风险的管控，实现业务计划与财务预算的协作”两大核心 原则，构建“责任网络、标准流程、预算制度、评价考核、信息平■台”五大保障体系，实 现“战略规划、目标设定、预算形成、监控调整”的全过程管理，建立具有广东电网特色 的全面预算管理体系。 ?目标设定? ?目标设定 ?战略规划. 战略实施 规划 职能战略 公司战略 ?监控调整 全面预算管理两大核心原则全面预算管理 全面预算管理 两大核心原则 全面预算管理 四大管理过程 全面预算管理 五大保障体系 图2-1全面预算管理体系蓝图 4.2具体工作内容 4.2.1坚持两大核心原则 1、强化企业资源与经营风险的管控 全面预算管理运用价值管理手段，高度整合企业内部资源，将企业价值与各级组织的 具体目标、岗位职责相联系，保障公司战略的顺利实施，同时，通过预算执行过程和结果 的分析监控，对企业战略进行全方位的支撑，有效规避经营风险 全面预算管理必须按照“公司资源统一分配、执行进度有效监控、经营风险及时预警” 的管控要求，做到事前优化资源配置，事中确保执行质量，事后评估经营绩效。 2、实现业务计划与财务预算的协作 业务计划和财务预算都是公司全面预算的有机组成， 业务计划是基础，财务预算是最 终表现形式。财务预算保证公司经营目标的实现，同时引领业务计划的制定和实施。 全面预算管理必须按照“目标统一、权责活晰、流程贯通”的要求，做到业务规划与 财务规划有效衔接，业务计划与财务预算充分融合，业务执行与预算控制高度协同。 4.2.2实现预算全过程管理 全面预算管理的四大管理过程为