违反规范性文件的法律责任(整理).pdfVIP

法律责任的种类 ： 民事责任 行政责任 刑事责任 一、民事责任 （一）普通违法违规行为的赔偿责任 1、对公司的赔偿责任 《公司法》 （1）滥用股东权利的赔偿责任（第 20 条） （2）关联交易引起的赔偿责任（第 21 条） （3）不慎审决议引起的赔偿责任（第 113 条） （4）不当职务行为引起的赔偿责任（第 150 条） （5）董事、高管禁止行为取得的收入归公司（第 149 条） 《证券法》 违反短线交易规定买卖公司股票的收益归公司（第 47 条） 2、对他人的赔偿责任 《公司法》 滥用股东权利的赔偿责任（第 20 条） 《证券法》 （1）违反信息披露规定的赔偿责任（第 69 条） （2）内幕交易的赔偿责任（第 76 条） （3）操纵市场的赔偿责任（第 77 条） （4）法定文件虚假记载、陈述的赔偿责任（第 173 条）【举证倒置 原则】 案例链接至 P43 ：科龙电器（000921）虚假陈述民事赔偿案 2005 年 5 月 9 日，中国证监会进驻科龙电器公司，正式对科龙电 器公司的虚假陈述行为展开立案调查，随后认定科龙电器从 2002 年 至 2004 年，采取虚构主营业务收入、少计坏账准备、少计诉讼赔偿金 等手段编造虚假财务报告，导致科龙电器 2002 年、2003 年和 2004 年 分别虚增利润 11996.31 万元、11847.05 万元、14875.91 万元。中国证 监会认定，科龙电器 2003 年年度报告现金流量表披露存在重大虚假 记载等众多虚假陈述行为。 2006 年 7 月 6 日，中国证监会公布对科龙电器行政处罚后的第一 时间，当即有科龙电器投资者向广州中院起诉。经暂缓审理，截至诉 讼时效到期日，广州中院共收到 202 件案件（包括后补裁定的 H 股案 件 1 件），起诉总标的约为 2900 多万元（包括 H 股案件）。 经反复磋商，纠缠多年的科龙电器虚假陈述民事赔偿案 2009 年 6 月 14 日在广州中院法官主持下，诉讼双方达成全面和解，科龙电器 将向投资者支付约 2500 万元的赔偿款。 （5）损害被收购公司及其股东合法权益的赔偿责任（第 214 条） （二）违反国有资产管理法律法规的民事法律责任 如果国有企业在民事活动中，因为违反国有资产管理法律法规的 行为侵害了国家、社会、他人的合法权益应当予以赔偿. 《企业国有资产监督管理暂行条例 》第 40 条 《国务院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会关于规 范 国有企业改制工作意见的通知 》（国办发[2003]96 号） 《关于加强对国有企业改制及国有产权转让监督检查工作的意见》 （国资纪发〔2004〕2 号） 二、既承担行政责任，还可能承担刑事责任 （一）行政责任的种类 1、行政处罚 其种类有：警告、罚款、行政拘留、没收违法所得、没收非法财物、 责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照等。 2、行政处分 其种类有：通报批评、公开谴责、警告、记过、记大过、降级、降职、 撤职、开除留用察看、开除。 3、行政强制措施 其种类有：责令改正、市场禁入、限制相关证券账户交易、冻结相 关证券账户或资金账户、责令改正、监管或约见谈话、出具警示函、将 其违法违规及不履行公开承诺等情况记入诚信档案并公布、认定为不 适当人选、不接收申报材料等。 （二）既承担行政责任，还可能承担刑事责任的行为 1、虚报注册资本（P13） 行政责任（《公司法》第 199 条）：对虚报注册资本的公司，处以虚 报注册资本金额百分之五以上百分之十五以下的罚款 ；对提交虚假材 料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实的公司，处以五万元以上五 十万元以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照。 刑事责任（《刑法》第 158 条）： 申请公司登记使用虚假证明文件或 者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公 司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处 三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分 之一以上百分之五以下罚金。单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其 直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年