2021年会计从业资格考试财务管理真题押题通用版.docVIP

《财务管理》真题（通用版） 一、 分析题（每题2分） 第 1 题 已知：ABC企业是一个基金企业，相关资料以下： 资料一 ：1月1日，ABC企业基金资产总额（市场价值）为27000万元，其负债 总额（市场价值）为3000万元，基金份数为8000万份。在基金交易中，该企业收取首次 认购费和赎回费，认购费率为基金资产净值2%，赎回费率为基金资产净值1%。资料二 ：12月31日，ABC企业按收盘价计算资产总额为26789万元，其负债 总额为345万元，已售出10000万份基金单位。 资料三：假定12月31日，某投资者持有该基金2万份，到12月31日，该基金投资者持有份数不变，估计此时基金单位净值为3. 05元。 要求： 依据资料二计算12月31日ABC企业基金单位净值。 第 2 题 已知：ABC企业是一个基金企业，相关资料以下： 资料一 ：1月1日，ABC企业基金资产总额（市场价值）为27000万元，其负债 总额（市场价值）为3000万元，基金份数为8000万份。在基金交易中，该企业收取首次 认购费和赎回费，认购费率为基金资产净值2%，赎回费率为基金资产净值1%。资料二 ：12月31日，ABC企业按收盘价计算资产总额为26789万元，其负债 总额为345万元，已售出10000万份基金单位。 资料三：假定12月31日，某投资者持有该基金2万份，到12月31日，该基金投资者持有份数