内部审计制度范文精选.docxVIP

—PAGE 1— 内部审计制度【工作制度汇编】 财务管理是医院管理的核心，医院财务的基础是资金和资金运动，其实质是在资金运动过程中所体现的以医院为主体的财务关系，医院财务活动的对象是资金，资金的筹集、使用、回收、分配。 医院审核办对医院财务活动实施监督和内部审计，它是以《会计法》为依据，在确保财务制度严肃性的前提下，监管医院的财务活动以及医院执行财经政策情况，其目的是规范医院的财务行为，防上收入流失，引导医院正确理财。 一、医院内审工作的主要内容： 1、审核医院财务管理方法、任务和目标，以及所遵循 的行业财务制度。 2、审核不相容职务岗位是否相互分离。 3、审核授权批准控制执行情况。 4、审核预算控制执行情况。 5、审核财产保全控制执行情况。 6、审核风险控制执行情况 7、审核内部报告制度执行情况 8、审核电子信息技术控制执行情况 9、审核利润分配顺序、比例以及利润的管理 二、确保医院内审制度在医院的有效实施，保证单位经营管理和财务会计资料的真实完整。 三、专职审计人员每季度会同兼职审计人员做好专题审计和专项审计工作，并做好审计记录对审计中查到的问题做好反馈工作。对问题的整改要做好追踪调查及时向院长办公会议做出汇报。 毒、麻、精神药品管理制度 一、毒、麻、精神药品及毒性中药的品种范围应根据《中国药典》、《中华人民共和国药品管理法》及国家药政管理有关规定执行。 二、临床科室储备的毒、麻、精神药品，仅限该科室常用和急救用的品种，并建卡建册，实行“四专“：即专人保管、专柜加锁、专用处方、专册登记管理。每班交接，交接班时帐物相符。用后凭处方、安瓿和登记本向药房领取。剩余药液须经两人查看弃去，共同签名。 三、毒、麻、精神药品用量必须严格按处方限量执行。 四、外出执行临时任务，确需携带毒、麻、精神药品时，需经医务处同意，可预领一定基数，严格掌握使用管理，并填写登记清楚。完成任务后，凭处方、安瓿报销。 五、此类药品标签有明显标记，在标签显著位置上分别注明“毒“或“麻“的字样，定期检查以防失效、过期。