《款项支付管理制度》.docxVIP

绍兴万成金属薄板有限公司 款项支付管理制度 1、 目的： 为了进一步明确款项支付过程中的责、权、规范款项支付的各环节与流程管理，特制定 本制度。 2、 适用范围： 适用绍兴万成金属薄板有限 公司所有部分财务款项支付管理。 日后如发生组织结构调 整，以调整正式文件为准。 3、 款项支付分类 3.1公司款项支付按获得票据的时间不同可分为预付款、 应付款（依据合同条款）、发票（费 用）报销三种； 3.2预付款：指财务支付款项前，未能获得可入帐的发票，如业务（依据合同条款）发生前 需要先预付的订金，出差前领用的备用金等； 3.3应付款：指已获得标准可入帐付款票据，但财务在接受票据后，延退一段时间再支付的 款项，如公司应付材料款（依据合同条款等） ； 3.4发票（费用）报销：指已获得标准可入帐付款票据， 需财务接收票据的同时支付的款项。 4、 款项支付流程 4.1公司款项支付正常流程为： 报销人提请一一直属上级审核一一财务审核一一总经理审批一一审批通过一一会计编凭 证复核——出纳报销； 4.2任何一级审核部门审批不通过，票据将返还报销人，程序终止，不予报销。 4.3财务审核直至报销支付的函接： 4.3.1财务审核前，由报销提请人将本部审核完毕的票据总张数和总金额进行统计，双方签 字后将票据交财务审单员； 4.3.2票据交至财务审单员后，财务执行审单签字，并将已审核票据交（总经理）审核，存