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大型商场财务管理制度 一、现金管理制度 1、任何人不得利用职务之便擅自挪用现金， 不得以任何名义把公款私存或私用， 违者除归还公款外，罚款 100 元以上，并予以劝退、开除处理，构成犯罪的移交 司法机关处理； 2、出差、进货、采购等现金花销，必须贯彻两人负责制，即一人管钱、一人记 帐，公开谈判，公开付款，违者罚款 20 元； 3、不得私自用支票、购物券或兴隆卡、餐券等兑换现金，违者一律没收，并罚 款 100 元以上，情节严重者予以劝退开除处理； 4、不得私留公司赠送给顾客的购物折扣卡或奖品，违者罚款 100 元以上，情节 严重的予以劝退、开除处理； 5、对使用转账支票购物的非“信誉客户”和非担保付货的，必须在货款到账后 才能付货，违者由责任人承担损失； 6、厂家结现金要根据存档的供应商结算档案核对后支付，违者由责任人承担损 失； 7、商管处收到的罚款， 200 元以上到财务交款，不足 200 元的要暂存，违者罚 款20元； 8、下班后收到来不及交到财务处的款项，必须办理暂存，违者罚款 20 元。 二、借、还款管理制度 1、所有借款必须专款专用，任何人无权挪作它用，一经发现，按挪用公款论处， 责令归还挪用款项并罚款 100 元以上，情节严重的予以劝退、 开除处理， 构成犯 罪的交司法机关处理； 2、现金借款必须本人领取 ( 领导可委托专职秘书办理 ) ，违者罚款 20 元； 3、未交足保证金人员无权借款， 违者对相关人员罚款 20 元，造成损失的由责任人赔偿； 4、公款不允许带出企业， 要根据已借款项取用时间将借款存放在企业指定地点，违者罚款 50 元； 5、借款存放时间不允许超过 48 小时，对已借暂不支用的和剩余借款要及时归还， 违者罚款 50 元； 6、借款实行三天还款制，当日往返的进货（采购）借款自借款之日起三日内报 销完毕；出差借款自外出归来后三天内报销完毕。超过还款期 1 天-3 天罚款 20 元， 3 天-10 天罚款 50 元， 10 天以上罚款 100 元。如确有情况不能按时还款的， 报书面延期申请； 7、工程类借款（不包括购买工程材料） 一次性付款的借款，对方单位在本地的，每笔款项在付款之日起五日内还款； 对方单位在外地的，从款项支付之日起二十日内还款。超过还款期  1 天-3  天罚 款 20 元， 3 天-10 天罚款 50 元， 10 天以上罚款 100 元； 分期付款的借款， 在分期付款借款同时上报还款计划， 还款计划经公司领导 批准后按还款计划还款。 超过还款期 1 天-3 天罚款 20 元，3 天-10 天罚款 50 元， 10 天以上罚款 100 元。 三、出纳室管理制度 1、出纳员收付现金时， 必须严守审批程序， 违者罚款 50 元，造成损失由责任人 赔偿，情节严重的，予以免职、劝退直至开除； 2、出纳员必须做到日清日结， 帐实相符，违者罚款 20 元，造成损失由责任人赔 偿； 3、不经财务经理允许任何人不得进入现金室柜台内， 有进入者出纳员有权制止， 不制止者与私自进入者各罚款 50 元； 4、现金室平时必须关好防盗门， 不准随便开门， 下班时必须检查好门窗、 电源， 并报消防布控， 保证出纳室的安全。 违者罚款 50 元，并承担由此造成的经济损失； 5、现金室金柜钥匙必须妥善保管，金柜密码不得泄露，保证存、取款后立即上 锁，违者罚款 50 元，出现损失由责任人自负； 6、现金出纳员到银行存取现金、换零钱，行动要绝对保密，而且必须有保卫人 员护送；金额超过五万元，要配备专车并由两名以上保卫人员护送，违者对部门领导和工作人员各罚款 50 元，造成损失由责任人赔偿。