《结算、决算审计流程》.docxVIP

结算、决算审计流程 一、 工作说明 本流程为结算审计和决算审计两个流程，包含流程的发起、审计和审计 后扭转。 二、 涉及部门 施工单位、建设部门、财务部门和审计部门、省基建工程部、省法律审 计部、省财务资产部。 三、 流程说明 结算审计 施工单位在工程完工后，进行结算文件的编制，提交给建设部门。 省/分公司工程由建设部门对结算文件进行预审，形成正式的工程结算， 填写结算审批单，并报审计部门进行结算审计。分公司省管工程由分公 司建设部门整理并预审结算资料，报省基建工程部审批后，由省基建工 程部填写结算审批单报省法律审计部进行结算审计。 审计部门根据设计文件、合同等对工程结算进行审计后，填写审计意见, 并提交公司领导进行审批。 公司领导审批通过后，审计部门将审计结果发送财务部门，并以批复的 形式通知送审单位。分公司省管工程需向省基建工程部报备。 财务部门根据结算审计结果进行初步竣工决算编制。 省/分公司工程决算审计 终验完成后，财务部门编制正式竣工决算，并将正式竣工决算报审计部 门进行决算审计。 审计部门根据竣工资料等对竣工决算进行审计后，填写审计意见，并提 交公司领导进行审批。 公司领导审批通过后，审计部门将审计结果发送财务部门。 财务部门根据审计结果，对竣工决算进行修改调整，准备转固相应工作, 并向建设部门报备。 分公司省管工程决算审计 终验完成后，分公司财务部门编制正式竣工决算