增值税(风险控制管理文档).docxVIP

风险控制管理文档 单位名称：吐哈油田 单位编码： CNPC-THYT 业务流程编码： MP02.04.03 业务流程名称：增值税 版本： 01 最后更新时间： 2008-12-6 17:37:25 编制人：成斌 编制部门：财务资产处 风险类别 控制频 控制方 率（随 战 经 报 法 时/日/ 控制目标类 控制目标具体描 关键控制编 控制类 法（自 控制点编号 略 营 告 律 周/月 控制实施证据 风险描述 述 号 控制措施 动/ 人 风 风 风 风 型 型 度/季 工） 险 险 险 险 度/年 度） MP02.04.0 √ MP02.04.03-01 增值 准确性控制 确保增值税计算 3-01-M1 税计算不准确 准确。 MP02.04.0 √ MP02.04.03-01 增值 准确性控制 确保增值税计算 3-01-M2 税计算不准确 准确。 MP02.04.0 MP02.04.03-01 增值 准确性控制 确保增值税计算 MP02.04.0 √ 税计算不准确 准确。 3-01-K1 3-01-M3 MP02.04.0 √ MP02.04.03-01 增值 准确性控制 确保增值税计算 3-01-M4 税计算不准确 准确。  财务资产处相关科室认真审核收到的 进项税发票，确认各项要素填写准确 预防性 人工 随时 《记帐凭证》 、有效 ,并进行帐务处理。 财务资产处相