国家税收练习题及参考答案.pdf

《国家税收》练习题及参考答案 1011 三 第一部分 练习题 一、名词解释 第一章 1、税收原则 2、效率原则 3、公平原则 4、税收成本 5、税收中性 6、流转税 7、税目 8、税率 9、超额累进税率 10、能力原则 11、分税制 12、税收管理体制 第二章 1、税负转嫁 2 、税收归宿 3 、直接税负 4、间接税负 5 、税收负担 6 、拉弗曲线 7、税收资本化 第三章 1、增值税 2 、进项额 3、生产型增值税 4、混合销售 5 、销项额 6、收入型增值税 7、消费型增值税 第四章 1、消费税 2 、复合计税办法 3、从量定额 4 、组成价格 第五章 1、营业税 2、营业税扣缴义务人 第六章 城建税和教育费附加 1、城市维护建设税 2 、教育费附加 3、文化事业建设费 第七章 1、关税 2 、财政关税 3、滑准税 4、进口关税 5 、出口关税 6、过境关税 7、船舶吨税 8 、完税价格 9、到岸价格 10、关税壁垒 11、关税税则 12、反倾销关税 13、税则归类 14、原产地规则 15、原产地标准 16、保护关税政策 第八章 烟叶税 1、烟叶税 第九章 1、综合征税制 2、累进税率 3、全额累进税率 4、超额累进税率 5、标准扣除法 6、申报法 7、递延资产 8、预定定价 第十章 1、累进税率 2 、速算扣除数 3、分类课征制 4 、综合课征制 第十一章 1 1、资源税 2 、城市维护建设税 3、房产税 4 、城镇土地使用税 5、土地增值税 6 、车船税 二、简答题 （一）1、 如何理解税收中性？ 2 、简述税种选择和经济效率的关系。 3 、为什么要执行普遍征税的原则？ 4 、简述税收的均等标准及其内容。 5 、什么是税收管理体制？ 6 、确立税收管理体制的原则有哪些？ 7 、简述分税制的内涵及类型？ 8 、简述我国分税制的主要内容。 9 、试述我国实行分税制的意义。 （二）1、影响税收负担的主要因素是什么？ 2 、研究税收负担及其转嫁有何现实意义？ 3 、分析税收转嫁的条件。 4 、区分法定归宿与经济归宿。 5 、分析供求与税负转嫁 （三）1、如何理解消费性增值税的效应 ？ 2 、如何区分增值税一般纳税人与 小规模纳税人？ 3 、 分析消费型增值税制度对企业的影响 （四）1、如何确定我国消费税增税范围？ 2 、委托加工的应税消费品如何征收消费税？ 3 、 如何改革我国现行的消费税制度？ （五）1、营业税的有什么特点？ 2 、如何区分营业税的混合销售还是兼营？ （六）1、分析征收城市维护建设税的目的。 2 、为什么要征收文化事业建设费？ （七）1、关税的课税标准是什么？ 2 、海关确定进口货物的成交价格和完税价格