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费用预算及报销流程 目 的 1、明确费用类预算制定及调整流程。 2、明确预算内费用及预算外费用的报销流程。 3、采用预算管理及报销系统，进行网上审批报销，同时实行预算对费用报销的 刚性控制。 适用范围 适用于下属各单位。 职责 1、集团公司预算管理小组：由公司核心管理层和主要管理人员组成，对各公司 年度费用预算进行审核确定及调整审批。 2、各公司预算管理小组：由各公司核心管理层和主要管理人员组成，负责全公 司年度费用预算的制定及调整。 3、各公司财务部： 4 、协助各公司预算管理小组审核汇总公司整体费用预算及费用预算调整工作。 5、将年度费用预算编制表格及历史数据分发给各部门。 6、将审核确定的费用预算录入至预算系统。 7、根据经审批的预算调整结果于预算系统中进行更新。 8、于每月最后五个工作日内，将系统内各部门年度预算中分解的次月费用预算 按项目打印交于各部门（包括年度总额度、已使用额度、下月计划额度、累计尚 未使用额度），由其分别提交部门经理、主管副总、总经理签字确认。 9、对费用预算编制及执行过程中出现的问题给出指导建议。 各部门： 1、制定部门年度费用预算，同时逐项分解至各月并报公司预算管理小组审批 . 2、按照公司拟定的费用报销审批流程在用友 NC费用报销系统中进行报销业务。 3、根据部门费用性质，于系统中发起费用报销时，正确选择相应的费用细目及 其他信息。 4 、于每月最后五个工作日内，对财务部提交的系统内原设定月度费用预算进行 评估确认或调整建议，并报主管副总及总经理签字确认后，回传至财务部。 5、根据预算实施情况，向主管副总提出预算调整申请。 管理内容与方法 1、 费用预算的制定与调整 2、各部门根据公司下达的预算工作计划，结合部门规划与历史数据，确定费用 预算目标， 并拆解至年度内各月， 经过审批确认后作为年度内月度费用支出的额 度依据。 3、月度内结余的费用额度，自动顺延累加至下一月度内该项目预算金额。 4 、主管副总每月有权对所属部门未来月度间费用在不超过 2 万元额度内进行调 整，但不得超出年度总额，同时也不得对已发生过的月度费用计划进行调整。 5、 各公司总经理有权对同一费用项目在部门间进行调整。 6、各公司总经理有权对除人工成本、业务招待费、差旅费以外其他费用，进行 费用项目间调整，但调整后费用总额不能超出年度费用预算总额。 7、各公司超出年度费用预算总额的费用调整，需报送集团公司相关预算管理部 门及总经理审批。 月度内费用预算调整流程 1、各部门费用在月度间调整： 部门经理 财务经理 主管副总 财务部 调整预算系统数据 2、部门间费用项目调整：提出追加费用申请部门经理 财务经理 主管 副总 各公司总经理 财务部调整预算系统数据 3、费用项目间调整：预算管理部门财务部提出建议 各公司总经理 财 务部调整预算系统数据。 费用报销流程 1、专控费用报销流程：各部门网上报销发起人 费用会计 部门经理 主管副总 财务负责人 出纳 2、其他费用报销流程：各部门网上报销发起人（注明是否签订有合同） 合 同管理员（如有） 费用会计 部门经理 财务负责人 出纳 3、店总费用报销流程：各部门网上报销发起人 费用会计 部门经理 财务负责人 门店总经理 股份公司财务总监 股份公司总经理 出纳 4 、 费用报销相关要求 5、各部门网上报销发起人进行费用报销时，需完整填写网上报销单，包括正确