方正集团内部审计制度.pdfVIP

方大集团股份有限公司内部审计制度 （第六届董事会第三次会议审议通过） 总则 第一章 切实保证集团内为加强对集团经营管理活动的 监督和控制， 第一条 及时防范和化解提高企业管理水平，控体系和 各项制度的有效执行， 经营风险，保护国家、公司、股东、债权人和 职工的合法权益，根据 国家有关法律法规，结合本集团的具体情 况，制定本制度。 客观的确认和咨询是指一种独立、本制度所称 的内部审计， 第二条 内部审计通过运用系统旨在增加公司价值和改 善公司的运营。活动， 的、规范的方法，评价并改善公司风险管理、 内部控制和治理过程的 效果，帮助公司实现其目标。 内部审计的依据： 第三条 国家法律，法规，政策； （一） （二）公司内部审计制度； （三）公司其他规章制度及经营方针，计 划，目标； （四）国家标准，部门标准，行业标准，公 司内部标准； （五）公认的审计标准和审计准则。 向董董事会闭会期间，内部审计对董事会负责 并报告工作，