(完整版)2019年内部控制手册-存货管理制度.docxVIP

存货管理 概述 规定了 XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指 XX股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海 XX有限公司托管的公司）有关涉及公司在存货方面的验收、入库、 贮存管理、存货盘点、盘盈亏分析、存货分析和相关账务处理的管理制度，旨在规范存货的验 货标准，保证存货的适当管理，确保存货的盘点与相关账务准确性以及及时调整存货状态。 适用范围 适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 相关制度 预测分解与资源匹配程序 仓储管理程序 材料库管理规定 成品仓储作业指导书 存货监控与处置程序 成品库管理规定。 职责分工 物流部：负责原材料的验收、核对，填写物料存货明细卡，对存货进行规范管理，日常和 年末盘点，对盘盈盘亏进行分析；办理存货的移、出库手续，确保存货的领用经过适当审批。 授权审批人员：负责存货盘盈盘亏分析报告、拟定库存方案等的审批。 质量部：负责存货验货后的质量检验。 财务部：负责编制年度存货盘点工作方案，存货盘点的监盘，盘盈亏分析后的调账。 计划部/PMC对存货状态进行分析，拟定合理库存。 1.5流程图 1.6控制目标 序 号 《内控手册》唯一具体控制目标 编号 控制目标 目标类别 1 17.2-CT1 确保入库存货符合米购订单要求 经营效率目标 2 17.2-CT2 确保存货得到了适当的保管 资产保全目标 3 17.2-CT3 确保存货的领用出库均