AO系统在综合项目工程审计综合项目中的运用.docVIP

AO在沙河泵站及其沿线配套建筑物工程 绩效审计项目中利用 一、审计项目概述 （一）审计项目名称：广陵区审计局相关沙河泵站及其沿线配套建筑物工程项目绩效情况审计 （二）所属行业：投资 （三）项目实施时间：5月20 （四）项目背景介绍 多年来,广陵区审计局主动采取多项关键举措参与工程建设领域突出问题专题治理工作。从开始，改变以往以工程项目完工结算审计为工作重心审计模式，委托专业造价咨询机构负责工程项目完工结算审计，充足利用社会中介机构人力资源和她们专业优势，建立以工程项目绩效审计为关键，完工结算审计为补充工程项目审计模式。主动向工程项目建设各个领域开展延伸审计，尤其是在今年沙河泵站及其沿线配套建筑物工程项目建设情况绩效审计中取得了显著成效。 审计中关键做法是，依靠AO审计系统，在工程项目完工结算审计基础上，深入拓展工程项目绩效审计思绪,以工程项目建设程序为根本，经过充足开展多角度多思绪多领域多法规查询比对，筛选整理出关键疑点，然后大力开展延伸审计，确定多计工程款、设备没有招标、水利工程招标不严谨等工程项目建设违规步骤;另外使用AO软件实现了对审计项目标全过程管理。 （五）项目审查数据量 此次审计包含数据关键是该单位业务数据，获取业务数据容量为3.92MB。 沙河泵站及其沿线配套建筑物建设工程标底及结算书采取是智慧工程造价软件（新点清单江苏版V9.2）。 经过审前调查,审计人员获取了该项目标相关电子数据并将其转换成EXCEL表格方便导入AO系统, 关键包含投标报价汇总表、分组工程量清单表（共十二组）、分组工程量清单分析表（共十二组）等25个关键主表，约 3.92MB。 （六）项目最终止果 经过这次审计，查出了该单位投标文件中相关时间约定违规提前，提出了改善意见。并提出了加强学习，掌握必需建设工程知识、做好基础资料整理归档工作、建立健全建设项目内部控制制度、立即将沙河泵站配套远程自动监控系统安装部署到位等审计提议。本项目，撰写审计汇报1篇，作出审计决定1份;撰写工程项目绩效审计论文1篇；提交审计信息1篇,并被区政府简报采取。另外,此次沙河泵站及其沿线配套建筑物工程项目绩效审计反应问题,得到了区分管区长充足肯定和广陵产业园相关责任人高度重视。促进了广陵区政府和广陵区产业园管理委员会规范项目管理，提升了政府投资效益。 二、项目具体实施过程 （一）AO应用介绍 （1）审前准备阶段 1.开展审前调查，编制审前调查统计 此次审计，我们加强了审前调查和建设项目程序实施情况调研，将更多审计资源向审前倾斜。经过调查，充足了解沙河泵站及其沿线配套建筑，开展分析，编制了审前调查统计，为制订了详实审计实施方案打好基础，图2-1所表示: 图2-1 2.在AO软件中建立项目，编制审计实施方案、审计事项、设置项目人员角色。 第一步，审计组长（委托主审）在AO中用“项目管理——准备管理——建立项目——自动建立项目”功效从OA管理系统中下载项目信息，自动在AO中建立项目，图2-2所表示： 图2-2 第二步，在审前调查基础上编制审计实施方案, 依据方案内容确定审计关键在AO中用“项目管理——准备管理——审计事项管理——审计事项编制”功效编制审计事项，图2-3所表示： 图2-3 第三步，依据方案确定人员分工用“项目管理——准备管理——项目人员管理”功效添加项目人员, 设置人员角色，图2-4所表示： 图2-4 第四步,引入项目资料 使用“项目管理——资料管理——从系统引入资料”功效选择并导入所需要项目文档(如审计通知书等)并保留在资料树对应“审计公文”文件夹下，图2-5所表示： 图2-5 第五步,使用AO“项目管理——准备管理——导出项目信息”功效导出项目信息文件给审计组组员建立项目, 审计组组员用各自账号和口令分别进入系统，用“项目管理——准备管理——导入项目信息”功效导入项目信息包，图2-6所表示： 图2-6 3.电子数据采集和转换 获取该项目标底、原报工程结算和其它相关电子数据并转化成EXCEL表格，使用AO系统中“采集转换——业务数据——采集数据”功效将该项目标原始数据资料采集到AO系统中，形成电子数据包，将其导出分发给相关审计组员。 （2）审计实施阶段。 1.审计分析 因为该项目数据基础上属于业务性质数据，审计中关键利用AO“审计分析——数据分析”功效，在SQL查询器中编制SQL查询语句，对业务数据进行分析和筛选，确定关键审计对象，查找审计疑点。同时对SQL语句进行整理保留，经过导出导入功效在各审计组组员间实现共享，或留作以后年度参考使用。 2.审计日志、审计证据和审计底稿编制 利用AO“审计底稿”中“审计日志”、“审计证据”、“审计底稿”功效，分别按对应审计事项编写审计日志、 审计证据、审计底稿。 1)审计日志编制 使用“审计底稿——审计日志——新建日志