公司内部借款作业流程.docx

XXX公司内部借款作业流程 1.1内部借款适用范围 公司业务经办人员因暂时无法取得报销凭证，而采用借款方式进行必要的业务支出。 1.2内部借款涉及单据与填写格式 内部借款单 公司:分0年 月 日填写注意事项: 公司: 分 0 年 月 日 填写注意事项: 公司栏位：依据所属公司名称填写 单据上注明借现金还是支票 金 额：不论大写.小写一律不得修改 内部借款签核权限： 借款金额 所属部门 财务部 总经理 小于XXXX元 经手人T部门经理T部门副总 财务经理 大于XXXX兀 经手人T部门经理T部门副总 财务经理T财务副总 总经理 副总级以上借款，需经总经理签字方可 1.3内部借款作业流程及说明 1.3.1内部借款作业流程图(见附图) 1.3.2内部借款作业流程说明 、“工程结算单”； 、“工程结算单”；并依据工 ，该借款单 流程所述之借款金额均指单笔借款金额。 异地公司单笔借款金额超过X0000元时，签核流程参“借款额 异地公司单笔借款金额超过 X0000元时，签核流程参“借款额 X0000元”程序。 1.4出纳审核注意要点及借款登记 出纳接到借款单据时需注意单据填写是否符合要求，金额有无修改。 单据签核是否符合要求； 领取借款时需要在支票存根或现金日记帐上签字。 如果是经办人借现金，借出后需登记现金日记帐；如果是借支票需登记支票存根 登记表。并注意登记借款台帐。 出纳须及时将借款单及其他会计凭证转会计进行帐务处理。 1.5借款人还款时注意事项 借款人借出款项后，需在 7个工作日内偿还借款，或以单据冲抵借款。 借款人还款时，出纳需查找借款登记台帐，确认还款金额是否正确。 确认还款手续正确无误后，开收据给经办人，并注销借款台帐。 出纳须及时将还款涉及的单据转会计进行帐务处理 。 附图