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Kingdee 金蝶,企业管理专家 金蝶EAs资金管理 PSU产品市场部 研发中心EAS产品部 金蝶国际软件集团有限公司 目录 业务背景(专业知识、理念、概念) 产品框架(总体结构图、业务流程、不 同模式下产品选择、与其他产品之间的关系 ■产品功能 产品亮点 客户价值 集团企业资金管理模式 Kingdee 集团企业资金管理模式 按账户管理模式划分按组织模式划分 资金收支统收 现金池财务部资金/结算中 监控两条线统支 兼管管部(财努 声银行)公司 ◆实际工作中,各种资金集中管理模式是可以混合使用的 ◆集团资金集中管理是大势所趋,已经被许多大型集团企业 实践所证实! 版所有②1993-2011会国际软件团有限公司 集团全业资金管理模式资金监控 Kingdee K模式介绍 分(子)公司自行管理银行账户,集团通过ERP系统收集各单位资金信息。在不改变 开户单位资金所有权的前提下,做到“你的钱,我看着花 K管理特点 ■全面集中集团资金信息,为集团决策提供支持 ■进行集团资金监控,可适当避免违反财务制度的支出; ■不改变开户单位的资金所有权,不影响开户单位的生产经营活动 ■不改变开户单位的资金管理权,账户风险分离 ■只解决了开户单位资金信息透明的问题,对其他资金管理问题缺乏有效的手段。 K适应范围 ■适应于集团控制比较松散或资金集中度要求不高的集团企业 ■集团使用EAS银企互联系统,可查看开通了银企直连的有查看权限的所有集团内部 单位的银行账户的即时余额与可用余额,实时了解集团资金的存量及流量。 版所有②1993-2011会国际软件团有限公司 集团企业资金管理模式收支两条线 Kingdee K模式介绍 下属单位在银行开设收入户和支出户,集团在对应的银行开立资金汇集账户(即母 账号)。当下属单位资金超过限额时,通过银行网络,将资金上划到集团母账号 当下属单位资金低于下限时,集团公司根据资金计划,将资金从集团母账户下拨到 下属单位支出户。 K管理特点 ■保留下属单位的银行账户 ■开户单位有限额内资金的使用权,能适当避免资金上收给开户单位带来的影响 ■限额设定比较困难,要么资金沉淀大,要么下属单位资金紧缺 ■对下属单位限额内的资金使用缺乏监控 ■对下属单位的收支能做到事前预算、事中控制和事后分析 ■资金频繁划拨,如按正常的计费方式,费用较高,需与开户行协商,降低财务费用。 K适应范围 ■适应于有异地成员单位的集团公司资金集中管理。 版所有②1993-2011会国际软件团有限公司 集团企业资金管理模式统收統支 Kingdee K模式介绍 分(子)公司不在银行开立自己的账户,所有收支都在资金中心的账户上统一进行。 K管理特点 ■现金收支的批准权高度集中在资金中心 ■最有效的集中开户单位资金,提高资金流转效率 ■有效的控制资金流出 ■与账户实名制相违背,当开户单位一旦发生法律纠纷时,将导致整个集团的银行 账户被封存 ■不利于发挥开户单位的积极性 K适应范围 适应于政府事业单位或部分行政性质的国有企业 版所有②1993-2011会国际软件团有限公司 集团企业资金管理模式-现金池 Kingdee K模式介绍 以公司总部的名义设立集团现金池账户,通过子公司向总部委托贷款的方式,每日 主时将子公司资金上划现金池账户。日间,若子公司对外付款时账户余额不足,银 行可以提供以其上存总部的资金头寸额度为限的透支支付;日终,以总部向子公司 归还委托货款的方式,系统自动将现金池账户资金划拨到成员企业账户用以补足透 支金颔 K管理特点 ■现金池的实际运营模式就是采用委托贷款的方式将资金在集团内部进行划拨; ■现金池变外源融资变为了内源融资,减少了利息费用的支出 ■母公司能够及时了解各个子账户现金流量的情况,加强内部控制力度 ■将集团多余的资金集中起来,可以进行更有效的投资活动,为企业增加收益 ■被用作是绕开公司间借贷禁令的一种方法。但委托贷款的模式意味着额外的税务成 本—利息营业税,且每次交易还必须缴纳印花税 K适应范围 借助银行提供的服务,实现资金集中管理的集团性企业 版所有②1993-2011会国际软件团有限公司 集团企业资金管理模式结算中心内部银行 Kingde K模式介绍 集团内部设立结算中心,办理下属单位现金收付和往来结算业务。大部分集团的结算 中心兼有内部银行的功能,办理集团内部存贷业务 K管理特点 ■下属单位在结算中心开立活期结算户、定期户、贷款户等; ■统一对外结算,办理下属单位之问的往来结算,减少在途资金占用 ■统一对外融资,获取更大的授信额度,获取更优恵的融资政策; ■制定结算制度,统一结算方式、时间、规范结算行为,对结算业务中资金流向的 合理合法性进行监督,及时发现问题,纠正资金使用中的盲目性和局限性; ■多结算中心。大型集团企业往往