应收账款解析.docxVIP

应收账款管理报告 一、应收账款总体情况说明 截止 2016 年 6 月 30 日，公司应收账款余额为万元，其中已开票应收 账款万元，预估金额为万元。 预估金额占应收账款余额的 %，开票金额占 %， 预估应收账款增加明显。截止 6 月底应收账款余额相比年初减少了万元， 降低了 27%;相比去年同期减少了万元，降幅 %。 系统内部单位应收账款余额为万元，占公司应收账款总额的 %。系统 外应收账款总额为万元，占公司应收账款总额的 %,金额有所增加。在系统 内的客户中，应收账款金额较大的包括等四家单位，合计总额为万元，占 公司应收账款总额的 %。其中，公司余额为万元， 占公司应收账款总额的 %； 发展余额为万元，占公司应收账款总额的 %，由于年中报表要求发展内部 必须核对一致，集团内部应收账款降幅较大。 图 1:近三年应收账款趋势图 (单位 :万元 ) 二、应收账款分析 1.应收账款账龄分析 表 1：应收账款账龄分析（单位：万元） 应收账款 期末余额 6 个月 6 个月 -1 年 1-2 年 2-3 年 系统内余额 系统外余额 -18 合计 截止 2016 年 6 月 30 日，公司账龄小于 6 个月的应收账款万元，占 %； 账龄 6 个月到一年的万元，占 %，同比增加较多；账龄一年以上的为万元， %，同比变化不大。其中涉及到内部单位的逾期一年的应收账款在后边有详细的说明。 2